老師：我司收到一張21年度的發(fā)票，已抵扣及結(jié)轉(zhuǎn)成本，但現(xiàn)在發(fā)票有問題需紅沖重開，請問進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后還要調(diào)整21年度所得稅匯算嗎（成本調(diào)減后補(bǔ)繳所得稅）？重開的發(fā)票成本結(jié)轉(zhuǎn)是否只能結(jié)轉(zhuǎn)到25年？

答： 你好，是的，是需要的。這個正規(guī)的做法是調(diào)整之前年度的。

老師 您好 之前年度的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么入賬？

答： 這里可以先把企業(yè)所得稅計入應(yīng)交稅費貸項，然后入賬稅金科目（第四類科目），最后把稅金科目的貸方金額憑證記成應(yīng)收稅款科目。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們公司有一張去年的抵扣發(fā)票失控了，我已經(jīng)做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，但是去年已入成本，不知道怎么補(bǔ)交所得稅？

答： 用以前年度損益調(diào)整調(diào)整出來就行了