老師 您好 之前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么入賬？

答： 這里可以先把企業(yè)所得稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)貸項(xiàng)，然后入賬稅金科目（第四類科目），最后把稅金科目的貸方金額憑證記成應(yīng)收稅款科目。

老師 您好 之前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么入賬？

答： 你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師你好，我2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳現(xiàn)在需要補(bǔ)繳一點(diǎn)稅款、賬務(wù)處理需要做嗎？老師:是的，您需要根據(jù)當(dāng)前的稅收情況，進(jìn)行補(bǔ)繳稅款，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。那2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表更正嗎？老師:是的，您需要根據(jù)當(dāng)前的稅收情況，對(duì)2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正。用到以前年度損益調(diào)整嗎，可以列舉一下嗎老師:是的，您可以使用以前年度的損益調(diào)整，具體包括：1. 對(duì)以前年度的收入和支出進(jìn)行調(diào)整；2. 對(duì)以前年度的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行調(diào)整；3. 對(duì)以前年度的稅收進(jìn)行調(diào)整；4. 對(duì)以前年度的其他收入和支出進(jìn)行調(diào)整。 那我補(bǔ)繳的這個(gè)企業(yè)所得稅賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呀？老師:您需要根據(jù)當(dāng)前的稅收情況，對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行補(bǔ)繳，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，具體包括：1. 將補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅記入應(yīng)交稅費(fèi)；2. 將補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅記入應(yīng)付稅款；3. 將補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅記入應(yīng)收稅款；4. 將補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅記入應(yīng)付賬款；5. 將補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅記入應(yīng)收賬款。借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交所得稅，還是這樣做對(duì)嗎

答： 補(bǔ)繳所得稅匯算清繳的賬務(wù)處理是： 補(bǔ)計(jì)提所得稅 借：以前年度損益調(diào)整（所有者權(quán)益科目，不涉及當(dāng)年利潤） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（負(fù)債類科目） 實(shí)繳所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（負(fù)債類科目） 貸：銀行存款（資產(chǎn)類科目）