七顏 追問(wèn)

2022-03-24 11:31

老師，用友T3軟件里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦？

丁小丁老師 解答

2022-03-24 11:36

您好！你們是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，適用的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？

七顏 追問(wèn)

2022-03-24 12:37

一般人，小企業(yè)

丁小丁老師 解答

2022-03-24 12:40

您好！小企業(yè)不通過(guò)這個(gè)科目來(lái)核算，直接影響當(dāng)期損益就行了

七顏 追問(wèn)

2022-03-24 12:45

直接借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：未交增值稅，借：未交增值稅，貸：銀行存款，對(duì)嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-24 13:29

您好！不是通過(guò)未分配利潤(rùn)，而是通過(guò)成本費(fèi)用科目來(lái)做，就相當(dāng)于是現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出一樣

七顏 追問(wèn)

2022-03-24 16:28

那怎么寫(xiě)分錄呢？老師能給我編輯一下嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-24 16:32

您好！原材料如果領(lǐng)用已經(jīng)生成產(chǎn)品銷(xiāo)售了的話(huà)，那分錄如下
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

期末和其他正常的增值稅一起結(jié)轉(zhuǎn)，一起交稅

七顏 追問(wèn)

2022-03-24 17:04

如果這樣寫(xiě)的話(huà)，成本就算在今年了，月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就減少利潤(rùn)了？

丁小丁老師 解答

2022-03-24 17:08

您好！是這樣的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是這樣處理的