老師您好，增值稅月末要怎么寫分錄？我是進項的都記在進項稅，銷項記銷項稅，然后繳納的增值稅記已交增值稅

答： 根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

老師問一下，增值稅用進項票抵扣了，這個賬務上需要處理嗎？我設的科目是2221001增值稅2221001001進項稅2221001002銷項稅2221001003已交增值稅

答： 你好，進項稅額，銷項稅額分別是多少呢？?

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 有個實操問題請教一下：年末的時候，銷項稅額：10萬，進項稅額：9萬，已交增值稅：3萬，那么年末怎么結轉稅額呢，分錄該怎么做？

答： 你好，需要按月根據(jù)銷項稅額，進項稅額的情況結轉，而不是年底的時候一次性結轉。 銷項大于進項的時候， 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 ?銷項小于進項的時候 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）