???? 追問

2026-04-02 16:33

那應(yīng)該怎么寫，麻煩詳細(xì)說一下

家權(quán)老師 解答

2026-04-02 16:35

正常工資：

比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 
1．按公司的部門分配計(jì)提工資6000
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
銀行存款5485
4申報(bào)月份交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
       其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500
貸： 銀行存款1500
5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
貸：銀行存款15