A 公司于2019年12月年購入一臺設(shè)備，成本為525000元，預(yù)計使用年限6年，預(yù)計凈殘值為0。會計上按直線法提取折舊，因該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，假設(shè)稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計相同。假定各會計期間均未對固定資產(chǎn)計提減值準備，除該固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅法之間的差異外，不存在其他會計與稅收的差異。請分析2020年的暫時性差異，計算出2020年度應(yīng)交所得稅，并作出相關(guān)會計分錄。假設(shè)2020年會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25o

答： 你好同學(xué)，下午上班回復(fù)您

某企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應(yīng)交所得稅款定做會計分錄。

答： 你好，同學(xué)。 借 所得稅費用 300萬*25% 貸 遞延所得稅負債 90萬*25% 貸 應(yīng)交稅費 所得稅 （300萬-90萬）*25%

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

麻煩老師撥冗解答，謝謝！（高級會計學(xué)）某企業(yè)2020年12月15日購入一設(shè)備，金額為150萬元，會計折舊年限為5年，直線法計提折舊，稅法要求年數(shù)總和法計提折舊，折舊年限也為5年，無殘值。若企業(yè)2021年的會計利潤為120萬元，無其他納稅調(diào)整事項，企業(yè)所得稅稅率為25%。要求: (1)計算暫時性差異，并判斷差異類型(2) 編制遞延所得稅的會計分錄(3) 編制應(yīng)交所得稅的會計分錄

答： 你好，同學(xué)，具體如下的