1.遞延收益和遞延所得稅資產(chǎn)的會計(jì)分錄2.遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債和所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄

答： 你好同學(xué)，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 這是遞延收益 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這是費(fèi)用

企業(yè)對某固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設(shè)該企業(yè)在該固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)，即第1-5年扣除該固定資產(chǎn)折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調(diào)整和時間性差異。所得稅稅率為25%。要求：一、分別計(jì)算每一年的：1.扣除折舊后的利潤總額2.所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用；3.所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用；4.凈利潤；5.遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額和余額；6.遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額和余額。二、每一年有關(guān)所得稅的會計(jì)分錄三、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債連續(xù)五年的T型帳戶記錄

答： 你好，計(jì)算和分錄如下，請參考

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，某公司2019年末取得一項(xiàng)管理用因定資產(chǎn)，成本210萬元，使用年限為6年,預(yù)計(jì)凈殘值為0，會計(jì)按雙倍余額遞減法折舊，稅法按年數(shù)總和法折舊，稅法使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會計(jì)相同。2020年度利潤總額為1000萬元，所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。確認(rèn)當(dāng)期所得稅、遞延所得稅并作出會計(jì)處理，計(jì)算所得稅費(fèi)用。

答： 您好，雙倍余額遞減法=210*2/6=70 年數(shù)總和法=210*6/21=60 會計(jì)上的折舊是60，稅法上的是70，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，也就是遞延所得稅資產(chǎn)=10*0.25=2.5 當(dāng)期所得稅=1000*25%=250 所得稅費(fèi)用=250-2.5=247.5 對應(yīng)的會計(jì)分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 2.5 借：所得稅費(fèi)用250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250 以上答案僅供參考。