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企業(yè)對某固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設該企業(yè)在該固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)，即第1-5年扣除該固定資產(chǎn)折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調(diào)整和時間性差異。所得稅稅率為25%。 要求： 一、分別計算每一年的： 1.扣除折舊后的利潤總額 2.所得稅費用-當期所得稅費用； 3.所得稅費用-遞延所得稅費用； 4.凈利潤； 5.遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額和余額； 6.遞延所得稅負債的發(fā)生額和余額。 二、每一年有關所得稅的會計分錄 三、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債連續(xù)五年的T型帳戶記錄
學堂用戶pa7hiw
于2022-05-22 21:55 發(fā)布 ??1687次瀏覽
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張壹老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2022-05-23 09:20
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