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送心意

小萱老師

職稱： 中級會計(jì)師

2022-11-29 23:03

你好，附加稅是算公司成本的，在核算利潤時是可以扣除的

青青 追問

2022-11-29 23:04

哦哦，對哦，那所得稅呢

小萱老師 解答

2022-11-29 23:04

增值稅是價外稅，不影響企業(yè)利潤

青青 追問

2022-11-29 23:06

我說的是企業(yè)所得稅哦

小萱老師 解答

2022-11-29 23:06

所得稅就是根據(jù)企業(yè)的收入-成本費(fèi)用后的利潤來繳納的，所以這個納稅當(dāng)然是不能扣除的

青青 追問

2022-11-30 18:42

意思是企業(yè)所得稅算是成本嗎

小萱老師 解答

2022-11-30 18:44

是的，也是企業(yè)的一個成本

青青 追問

2022-11-30 19:14

那算成本的時候，要算進(jìn)去嗎

小萱老師 解答

2022-11-30 19:18

從企業(yè)的角度是算的

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相關(guān)問題討論
你好，你所指的結(jié)轉(zhuǎn)，是結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢 還是計(jì)提的意思
2022-06-01 11:35:08
你好，截圖在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
你好，如果是之前沒有計(jì)提，是可以一個季度計(jì)提兩次企業(yè)所得稅和附加稅的
2023-05-05 15:00:04
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模？滯納金的話，直接借營業(yè)外支出，貸銀行存款。
2022-06-29 16:58:45
個人無企業(yè)所得稅，需繳納增值稅、附加稅、個人所得稅，具體如下： 增值稅：2025 年仍執(zhí)行小規(guī)模納稅人 3% 征收率減按 1% 的優(yōu)惠政策，個人代開發(fā)票適用該政策。應(yīng)納稅額 = 100000÷(1%2B1%)×1%≈990.1 元。 附加稅：以增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，包含城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，按市區(qū)稅率（城建稅 7%）計(jì)算，合計(jì)稅率 12%。應(yīng)納稅額 = 990.1×12%≈118.81 元；若在縣城、鎮(zhèn)，城建稅為 5%，附加稅合計(jì)約 99.01 元。 個人所得稅：按財(cái)產(chǎn)租賃所得計(jì)稅，稅率 20%，4000 元以上收入減除 20% 費(fèi)用，且不含增值稅。應(yīng)納稅額 =（100000 - 990.1）×（1 - 20%）×20%≈15841.59 元。 合計(jì)稅費(fèi)：市區(qū)約為 990.1%2B118.81%2B15841.59≈16950.5 元。 成立公司（小規(guī)模納稅人，10 萬含稅）：增值稅≈990 元、附加稅≈119 元、企業(yè)所得稅≈4945 元，合計(jì)約 6054 元；一般納稅人增值稅≈11504 元（13%），附加稅≈1380 元，企業(yè)所得稅按利潤算。 差異原因：個人與企業(yè)稅制不同，個人按財(cái)產(chǎn)租賃所得繳 20% 個稅，公司可享小規(guī)模 1% 增值稅優(yōu)惠、小型微利企業(yè) 5% 企業(yè)所得稅優(yōu)惠。立法意義是平衡稅負(fù)，鼓勵創(chuàng)業(yè)就業(yè)，適配不同經(jīng)營主體的承載能力
2025-11-24 19:43:58
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精選問題

  • 老師我們是小規(guī)模企業(yè)，我這在做2025年匯算清繳，我 問

    不用勾選 A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產(chǎn)生 1 萬元投資虧損，屬于 股權(quán)投資損失（資產(chǎn)損失），要填的是： A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 一、簡要處理（小規(guī)模 / 小企業(yè)） 會計(jì)上： 借：投資收益 / 營業(yè)外支出 10000 貸：長期股權(quán)投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產(chǎn)損失表： 第 14 行 “股權(quán)投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調(diào)整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調(diào)整 處置虧損（股權(quán)注銷損失）屬于資產(chǎn)損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協(xié)議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執(zhí) 清算報(bào)告（如有） 內(nèi)部審批損失的說明 答

  • 醫(yī)藥生物制劑現(xiàn)在的稅率是多少？ 問

    按 2026年3月 的現(xiàn)行政策，醫(yī)藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產(chǎn)品是否屬于國家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數(shù)普通生物制品：13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規(guī)生物制劑，不再適用過去的 3% 簡易征收政策，統(tǒng)一按 13% 的一般稅率執(zhí)行（可抵扣進(jìn)項(xiàng)）。 二、 特殊清單藥品：3%（簡易計(jì)稅） 如果你的產(chǎn)品屬于以下兩類，且在政策清單內(nèi)，可選擇按 3% 征收率簡易計(jì)稅（不可抵扣進(jìn)項(xiàng)）： 抗癌藥品 罕見病藥品 答

  • 老師，小規(guī)模納稅人如果要更正25年第四季度的個稅， 問

    ?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答

  • 年度匯算清繳，103資產(chǎn)總額（寫平均值的）怎么取值呢 問

    通常會自動帶出來的。 答

  • 老師您好，25年12月份工資是26年1月份發(fā)放的，1季度 問

    同學(xué)，你好 嗯嗯，是的 答

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