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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

小菲老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-04-03 09:33

同學(xué)，你好 
嗯嗯，是的

利利 追問

2026-04-03 09:37

所得稅年報(bào)，職工薪酬明細(xì)表里，實(shí)際發(fā)生額，是不是不包含發(fā)放的25年的工資和獎(jiǎng)金

利利 追問

2026-04-03 09:38

所得稅年報(bào)，職工薪酬明細(xì)表里，實(shí)際發(fā)生額，是不是不包含發(fā)放的24年的工資和獎(jiǎng)金

小菲老師 解答

2026-04-03 09:38

同學(xué)，你好 
包含的，25年支付的，就包括

利利 追問

2026-04-03 09:41

我問的另一個(gè)老師，他說職工薪酬明細(xì)表里，實(shí)際發(fā)生額包含支付的25年的工資和獎(jiǎng)金，不包含發(fā)放的24年的工資和獎(jiǎng)金，麻煩您再確認(rèn)一下吧，謝謝老師

小菲老師 解答

2026-04-03 09:47

  “職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金借方發(fā)生額累計(jì)金額。 
 
這個(gè)是規(guī)定https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/rdwd/202511/t478219.html

利利 追問

2026-04-03 09:50

哦，好的，謝謝老師！

小菲老師 解答

2026-04-03 09:51

不客氣，祝工作順利

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相關(guān)問題討論
是，本季度企業(yè)所得稅申報(bào)表職工薪酬是必填項(xiàng)
2025-10-17 15:47:30
你好，要填截止到當(dāng)期的累計(jì)金額，是一年的。
2026-01-19 20:51:22
同學(xué)，你好 1.職工薪酬——已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等）的累計(jì)金額，也就是會(huì)計(jì)口徑應(yīng)付職工薪酬貸方一級(jí)科目取數(shù)。 2.職工薪酬——實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計(jì)金額，按照會(huì)計(jì)口徑應(yīng)付職工薪酬——工資薪金借方二級(jí)科目取數(shù)。
2026-01-13 16:04:10
同學(xué)，你好 最好更正一下
2026-01-12 10:32:57
根據(jù)1-12月合計(jì)數(shù)字填報(bào) 事項(xiàng)1.“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。 一般是應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目貸方累計(jì)；沒通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎(jiǎng)金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。 ?
2026-01-14 11:15:07
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