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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

李霞老師

職稱： 中級會計(jì)師

2022-06-29 16:58

你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模？滯納金的話，直接借營業(yè)外支出，貸銀行存款。

李霞老師 解答

2022-06-29 16:59

附加稅的話，直接借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)。

summerkao 追問

2022-06-29 16:59

公司是一般納稅人

李霞老師 解答

2022-06-29 17:03

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

summerkao 追問

2022-06-29 17:05

附加稅需要計(jì)提嗎

李霞老師 解答

2022-06-29 17:11

你好，需要具體我剛才已經(jīng)發(fā)給你。

李霞老師 解答

2022-06-29 17:11

你好，需要計(jì)提，我剛才已經(jīng)發(fā)過去了。

summerkao 追問

2022-06-29 17:16

企業(yè)所得稅要計(jì)稅嗎

李霞老師 解答

2022-06-29 17:33

你好，你要交納的話，提前計(jì)提借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅。

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相關(guān)問題討論
你好，你所指的結(jié)轉(zhuǎn)，是結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢 還是計(jì)提的意思
2022-06-01 11:35:08
你好，截圖在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
你好，如果是之前沒有計(jì)提，是可以一個(gè)季度計(jì)提兩次企業(yè)所得稅和附加稅的
2023-05-05 15:00:04
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模？滯納金的話，直接借營業(yè)外支出，貸銀行存款。
2022-06-29 16:58:45
個(gè)人無企業(yè)所得稅，需繳納增值稅、附加稅、個(gè)人所得稅，具體如下： 增值稅：2025 年仍執(zhí)行小規(guī)模納稅人 3% 征收率減按 1% 的優(yōu)惠政策，個(gè)人代開發(fā)票適用該政策。應(yīng)納稅額 = 100000÷(1%2B1%)×1%≈990.1 元。 附加稅：以增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，包含城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，按市區(qū)稅率（城建稅 7%）計(jì)算，合計(jì)稅率 12%。應(yīng)納稅額 = 990.1×12%≈118.81 元；若在縣城、鎮(zhèn)，城建稅為 5%，附加稅合計(jì)約 99.01 元。 個(gè)人所得稅：按財(cái)產(chǎn)租賃所得計(jì)稅，稅率 20%，4000 元以上收入減除 20% 費(fèi)用，且不含增值稅。應(yīng)納稅額 =（100000 - 990.1）×（1 - 20%）×20%≈15841.59 元。 合計(jì)稅費(fèi)：市區(qū)約為 990.1%2B118.81%2B15841.59≈16950.5 元。 成立公司（小規(guī)模納稅人，10 萬含稅）：增值稅≈990 元、附加稅≈119 元、企業(yè)所得稅≈4945 元，合計(jì)約 6054 元；一般納稅人增值稅≈11504 元（13%），附加稅≈1380 元，企業(yè)所得稅按利潤算。 差異原因：個(gè)人與企業(yè)稅制不同，個(gè)人按財(cái)產(chǎn)租賃所得繳 20% 個(gè)稅，公司可享小規(guī)模 1% 增值稅優(yōu)惠、小型微利企業(yè) 5% 企業(yè)所得稅優(yōu)惠。立法意義是平衡稅負(fù)，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)就業(yè)，適配不同經(jīng)營主體的承載能力
2025-11-24 19:43:58
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