lion 追問

2022-11-14 10:09

留抵稅額 在電子稅務局 申報的時候不是 計算后的出來的嗎 》？  那么我 的分錄 怎么反應出來呢 ？不反應出來不是一直在賬面掛著嗎》？

李霞老師 解答

2022-11-14 10:10

你好，留底稅額的話，咱們是計入轉(zhuǎn)出未交增值稅了，再轉(zhuǎn)出未交增值稅里面有余額的。

lion 追問

2022-11-14 10:18

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額                 100
   貸：應交稅費-應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅     100
借：應交稅費-應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅       1000
   貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額          1000
就是留抵稅額 =  -900？

李霞老師 解答

2022-11-14 10:24

你好，借，銷項稅額，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進項稅額，就是把他們合在一起。做一筆分錄就可以的。

李霞老師 解答

2022-11-14 10:24

轉(zhuǎn)出未交增值稅就是銷項稅額和進項稅額的差額。

lion 追問

2022-11-14 10:29

借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
    貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
           應交稅費-應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
對不對 ？

李霞老師 解答

2022-11-14 10:33

你好同學，看我第一個發(fā)給您的分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅，是放在借方的，看我第一句回復你的問題。

lion 追問

2022-11-14 10:39

正常情況下   銷項稅額應該較大對吧  一般情況下  轉(zhuǎn)出未交增值稅  在貸方  對不對？  如我上個分錄所寫？

李霞老師 解答

2022-11-14 10:43

您好，銷項稅額大于進項稅額的時候，咱們產(chǎn)生的是應該交納的增值稅，所以未交增值稅就在貸方，相反的話咱就再借。