Prudence 追問

2026-04-07 10:37

企業(yè)所得稅/利潤總額這個是什么？集團給的企業(yè)所得稅稅負公式是這個

家權(quán)老師 解答

2026-04-07 10:40

那個不是計算稅負的公式，是計算稅率的公式

Prudence 追問

2026-04-07 10:41

但是給的就是這個作為稅負的公式 ，好神奇

家權(quán)老師 解答

2026-04-07 10:44

說明那個會計是天才，不是一般的會計

Prudence 追問

2026-04-07 12:34

公司A和公司B以前是同一集團，2022年B向A調(diào)撥了20萬的自有船油料（僅有調(diào)撥單做個暫估，未收到B發(fā)票），但是A和B不是同一集團，現(xiàn)在需要清理這個賬，目前想法是A把油還給B，這個價格按照市場價還油就行？賬務(wù)處理油價差異記入損益？

Prudence 追問

2026-04-07 12:36

公司A和公司B以前是同一集團，2025年B向A調(diào)撥了20萬的自有船油料（僅有調(diào)撥單做個暫估，未收到B發(fā)票），但是A和B不是同一集團，現(xiàn)在需要清理這個賬，目前想法是A把油還給B，這個價格按照市場價還油就行？賬務(wù)處理油價差異記入損益？

家權(quán)老師 解答

2026-04-07 14:46

是的，這個價格按照市場價還油就行，差額調(diào)整利潤分配

Prudence 追問

2026-04-07 15:44

只調(diào)整利潤分配？不調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本/費用？

家權(quán)老師 解答

2026-04-07 15:47

是今年發(fā)生的，可以直接調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本/費用

Prudence 追問

2026-04-07 18:02

比如我們截止到今年年底分期有16條投入，折算下來全年是8條船，那么我在1月就將這8條船的修理費和保險費進行分攤到每月可行？我的想法是否則到了后期會突然有大量的成本掛出來。這種思路可行？

家權(quán)老師 解答

2026-04-07 18:04

預(yù)計要發(fā)生的費用，可以先計提的

Prudence 追問

2026-04-07 18:37

但是現(xiàn)在導(dǎo)致130型自有船虧了，這個沒啥影響把？若是剔除這塊預(yù)提數(shù)，130型船則是盈利的

家權(quán)老師 解答

2026-04-07 19:44

確定是今年要支付的費用，可以計提，到期支付就行