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2025-12-06 10:35

謝謝老師，我的問題是年末怎么處理進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)的“進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅”的累計(jì)發(fā)生額。根據(jù)剛剛學(xué)習(xí)的實(shí)操課老師講的（見圖片），月度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，“進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅”三個(gè)三級(jí)科目的余額一直累加，老實(shí)說年底要結(jié)轉(zhuǎn)出去。如果全年銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)，按照一開始的分錄可以全部結(jié)轉(zhuǎn)沖平，但是如果全年進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)，這三個(gè)三級(jí)科目無法直接沖平，難不成在企業(yè)全年虧損的情況下，不需要像銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)那樣做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)。謝謝

家權(quán)老師 解答

2025-12-06 10:35

不要管增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)，正確申報(bào)了增值稅就行

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2025-12-06 10:35

說錯(cuò)了，不是虧損，是進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)

家權(quán)老師 解答

2025-12-06 10:38

不需要犯強(qiáng)迫癥管那個(gè)，正確申報(bào)了增值稅，稅局就不管你的

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2025-12-06 10:40

謝謝，那么說，就是全年進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)的情況下，是曹老師講的全年結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也可以不去做，是嗎：
年末分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
就是說，這個(gè)分錄年末可以不做，是嗎？
謝謝

家權(quán)老師 解答

2025-12-06 10:43

不需要那樣結(jié)轉(zhuǎn)，就是平時(shí)我前邊的思路計(jì)算交稅

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2025-12-06 10:46

非常感謝。謝謝

家權(quán)老師 解答

2025-12-06 10:48

不客氣，祝你周末愉快！感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

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2025-12-06 11:12

謝謝老師，我的問題是年末怎么處理進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)的“進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅”的累計(jì)發(fā)生額。根據(jù)剛剛學(xué)習(xí)的實(shí)操課老師講的（見圖片），月度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，“進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅”三個(gè)三級(jí)科目的余額一直累加，老實(shí)說年底要結(jié)轉(zhuǎn)出去。如果全年銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)，按照一開始的分錄可以全部結(jié)轉(zhuǎn)沖平，但是如果全年進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)，這三個(gè)三級(jí)科目無法直接沖平，難不成在企業(yè)進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)的情況下，不需要像銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)那樣做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)。謝謝

家權(quán)老師 解答

2025-12-06 11:16

是的，不要管那個(gè)，申報(bào)正確就行

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2025-12-06 11:16

發(fā)錯(cuò)了，不需要回復(fù)了，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-12-06 11:17

不客氣，祝你周末愉快！