老師，我暫估的原材料金額，已經領用了一些材料，發票來了，要紅沖暫估的金額，那差額部分怎么處理呢

曲不凡 追問

2022-08-10 14:34

不是，比如說我暫估的金額是1210，發票來了1510，這種差額部分怎么處理呢

郭老師 解答

2022-08-10 14:37

借應付賬款暫估貸原材料1210，然后再做發票的，
借原材料貸應付賬款，對方企業1510，差額就不用管了。

曲不凡 追問

2022-08-10 14:39

可我結轉成本的時候我按1210來結轉的，這部分怎么處理呢

郭老師 解答

2022-08-10 14:42

一塊紅沖了就可以了，然后再重新結轉一個成本，1510的。

曲不凡 追問

2022-08-10 14:45

我有一批貨物，有3個產品，進口關稅642.85  這個關稅的金額要分攤到3種產品身上嗎

郭老師 解答

2022-08-10 14:46

是的是的，需要這么做的。

曲不凡 追問

2022-08-10 14:49

老師你看這個進口關稅和報關費怎么用什么方法分攤到每種產品身上呢

郭老師 解答

2022-08-10 14:51

海關進口繳款書這個里面沒有分出來嗎？

曲不凡 追問

2022-08-10 14:52

沒有的，只有一個總金額關稅

郭老師 解答

2022-08-10 14:53

2133.76/總價*關稅
按這個計算

曲不凡 追問

2022-08-10 15:05

老師，關稅清關的時候就 已經繳納了，這個分錄怎么做呢，還需要后面分攤計入原材料成本里嗎

郭老師 解答

2022-08-10 15:10

借原材料，應交稅費，應交增值稅，進項貸銀行存款、關稅和你的原材料一塊兒做到成本里面的。

曲不凡 追問

2022-08-10 15:11

那不是重復了嗎，關稅是要先繳納的，上面的分錄，我們不是分攤了關稅進去了呀

郭老師 解答

2022-08-10 15:13

你好，你的材料費是100，你的關稅是20，借原材料120，貸銀行存款不對嗎？

郭老師 解答

2022-08-10 15:13

哪個重復啦，就是你分攤到原材料里面，才能做到原材料成本里面你需要計算一下的。

曲不凡 追問

2022-08-10 15:14

關稅是要提前繳納的，銀行扣款下去的，這個分錄，你借款原材料，后面你有分攤了關稅的金額，這個不是重復了嗎

郭老師 解答

2022-08-10 15:23

借預付賬款貸銀行付款扣款了做這個，你還不知道金額的情況下，做預付賬款里面就行。

郭老師 解答

2022-08-10 15:23

然后你知道價格了之后，再分攤到原材料和你的材料費一塊做。

曲不凡 追問

2022-08-10 15:25

你報關的時候，先扣了關稅的金額是642是固定的，這個分錄怎么做呢

郭老師 解答

2022-08-10 15:26

借預付賬款貸銀行存款。