第一年沒票暫估到應付賬款的這部分金額，次年沒收回發票，調增匯算以后，賬要怎么做呢？ 既然補稅了，那么賬上就不應該再掛暫估了吧， 比如，收回發票的部分，會紅沖暫估，然后做藍字應付， 借：原材料（紅字 貸：應付-暫估（紅字。 借：原材料 進項 貸：應付 （差額進以前年度損益調整，最后結轉到本年利潤） 那沒有收回發票的那部分，因為已經補了稅，暫估的賬按理不用一直掛著吧，應該怎么做賬務處理？

第一年沒票暫估到應付賬款的這部分金額，次年沒收回發票，調增匯算以后，賬要怎么做呢？既然補稅了，那么賬上就不應該再掛暫估了吧，比如，收回發票的部分，會紅沖暫估，然后做藍字應付，借：原材料（紅字貸：應付-暫估（紅字。借：原材料 進項貸：應付（差額進以前年度損益調整，最后結轉到本年利潤）那沒有收回發票的那部分，因為已經補了稅，暫估的賬按理不用一直掛著吧，應該怎么做賬務處理？

答： 暫估不會掛著呀， 借原材料貸應付賬款暫估100， 借：原材料（紅字100 貸：應付-暫估（紅字100 你第一個分錄不就沖了？

第一年沒票暫估到應付賬款的這部分金額，次年沒收回發票，調增匯算以后，賬要怎么做呢？既然補稅了，那么賬上就不應該再掛暫估了吧，比如，收回發票的部分，會紅沖暫估，然后做藍字應付，借：原材料（紅字貸：應付-暫估（紅字。借：原材料進項貸：應付（差額進以前年度損益調整，最后結轉到本年利潤）那沒有收回發票的那部分，因為已經補了稅，暫估的賬按理不用一直掛著吧，應該怎么做賬務處理？

答： 同學你好 【第一年沒票暫估到應付賬款的這部分金額，次年沒收回發票，調增匯算以后，賬要怎么做呢？ 既然補稅了，那么賬上就不應該再掛暫估了吧，】 ----關于這個部分，賬務不用動。它屬于稅會差異 依然要暫估，等發票來了，再沖它

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

彌補以前年度損益調整，利潤調高了，報表怎么調

答： 你好 具體的調整了什么業務