外貿(mào)公司專票退稅，進項稅額全額退稅，還沒有辦理退稅的情況下，退稅部分可以不交企業(yè)所得稅嗎

答： 同學(xué)，你好！退的稅額本身并不交企業(yè)所得稅 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-增值稅（出口退稅） 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅

老師您好：進項稅額多，影響企業(yè)所得稅嗎？為什么會影響？

答： 你好，這個不一定進項稅額多，它影響的是增值稅，增值稅不影響你的利潤，和所得稅沒有關(guān)系，如果是成本費用多，影響你的利潤，降低利潤少繳所得稅。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，請問：去年沒收到紙質(zhì)發(fā)票，但抵扣了進項稅，今年也沒收到紙質(zhì)發(fā)票，現(xiàn)在做匯繳時進項稅額轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅調(diào)增部分是價款還是價稅合計金額？

答： 同學(xué)你好，發(fā)票已經(jīng)開具且沒有被沖紅，如果后期確定能收到發(fā)票，其實可以不做處理，發(fā)票來了補進去就可以了。無法確認或者確認無法收到紙質(zhì)發(fā)票，匯算清繳進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了，金額部分不用調(diào)增。