老師好，請問：去年沒收到紙質(zhì)發(fā)票，但抵扣了進項稅，今年也沒收到紙質(zhì)發(fā)票，現(xiàn)在做匯繳時進項稅額轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅調(diào)增部分是價款還是價稅合計金額？

答： 同學你好，發(fā)票已經(jīng)開具且沒有被沖紅，如果后期確定能收到發(fā)票，其實可以不做處理，發(fā)票來了補進去就可以了。無法確認或者確認無法收到紙質(zhì)發(fā)票，匯算清繳進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了，金額部分不用調(diào)增。

老師 您好 之前年度的進項稅額轉(zhuǎn)出導致補繳企業(yè)所得稅，補繳的企業(yè)所得稅怎么入賬？

答： 你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

你好老師，我們家2024年2月有張進項票需要做進項稅額轉(zhuǎn)出 企業(yè)所得稅也讓我們補繳，那么企業(yè)所得稅補繳怎么操作？

答： 申報更正24年的匯算清繳，當時做的成本費用按無票支出納稅調(diào)增