你好老師，15年專票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，已交稅，稅局要求做企業(yè)所得稅更正，要求轉(zhuǎn)出成本，更正所得稅是不是把這張票的不含稅金額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到銷(xiāo)售，就是這張發(fā)票稅局視作銷(xiāo)售，產(chǎn)生利潤(rùn)交企業(yè)所得稅。我這樣理解對(duì)不對(duì)

答： 同學(xué)，你好 把這張票的不含稅金額轉(zhuǎn)出，做到成本或者費(fèi)用

老師好，請(qǐng)問(wèn)：去年沒(méi)收到紙質(zhì)發(fā)票，但抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，今年也沒(méi)收到紙質(zhì)發(fā)票，現(xiàn)在做匯繳時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅調(diào)增部分是價(jià)款還是價(jià)稅合計(jì)金額？

答： 同學(xué)你好，發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具且沒(méi)有被沖紅，如果后期確定能收到發(fā)票，其實(shí)可以不做處理，發(fā)票來(lái)了補(bǔ)進(jìn)去就可以了。無(wú)法確認(rèn)或者確認(rèn)無(wú)法收到紙質(zhì)發(fā)票，匯算清繳進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了，金額部分不用調(diào)增。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師，如果我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那會(huì)影響到當(dāng)年企業(yè)所得稅的成本嗎

答： 對(duì)，會(huì)影響到當(dāng)年的成本費(fèi)用。