?老師，我們這邊稅務(wù)局讓我們辦理進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，2022年8月15日的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已在這一天已認(rèn)證并入賬，現(xiàn)在查詢到對(duì)方這張發(fā)票異常，屬于走逃失聯(lián)，現(xiàn)在要我們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳稅款，還要調(diào)整2022年財(cái)報(bào)，增值稅及企業(yè)所得稅等 ，這個(gè)怎么調(diào)整？

答： 你好，之前做了成本費(fèi)用嗎？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行存款。 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅附加稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行

關(guān)于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是否為企業(yè)所得稅的調(diào)增項(xiàng)呢

答： 您好，這個(gè)的話，因?yàn)椴辉试S扣除，做到成本費(fèi)用了，這個(gè)所得稅不需要調(diào)增

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師 您好 之前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么入賬？

答： 你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款