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例如:a公司欠b公司賬款40萬， b公司應(yīng)付c公司銷售費用10萬， b公司應(yīng)付d公司銷售費用8萬。 a公司替b公司向c公司d公司分別支付銷售費用10萬，8萬。 請問b公司怎么做會計分錄？b公司應(yīng)收賬款怎么列分錄及年底是否需要結(jié)轉(zhuǎn)？如何結(jié)轉(zhuǎn)？已列分錄如下: 1.借:營業(yè)費用-工資18 貸:其他應(yīng)付款18 2.借:其他應(yīng)付款18 貸:應(yīng)收賬款-a18 3.借:本年利潤18 貸:營業(yè)費用-工資18 b公司的應(yīng)收賬款怎么列分錄？
太陽當(dāng)空照
于2022-03-27 16:13 發(fā)布 ??1064次瀏覽
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丁小丁老師
職稱： 注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
2022-03-27 17:44
老師，公司出租了一部分廠房出去，開具了發(fā)票計入了 問
先補提折舊計入其他業(yè)務(wù)成本，匯算清繳前補齊合規(guī)資料，確保收入與成本配比、稅前扣除合規(guī)。 答
什么是注冊資本/股本，什么是實收資本/股本 問
注冊資本就是營業(yè)執(zhí)照上列明的注冊資金，實繳了，就會變成實收資本 答
老師，房租物業(yè)費這些，如果發(fā)票開的晚些，是等發(fā)票再 問
同學(xué)你好。每月按照合同約定 暫估入庫。不能等發(fā)票來了再入。 答
1月工資8000元；2月12000工資共計20000在3月發(fā)放，四 問
同學(xué)，你好 可以看一下完整的分錄 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 答
老師，我們老板是承包經(jīng)營（A公司）的，3月需要申報承包 問
1. 支付老板工資（勞務(wù)派遣代發(fā)，A 公司承擔(dān)） 借：管理費用 — 承包者工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 — 工資 借：應(yīng)付職工薪酬 — 工資 貸：其他應(yīng)付款 — 勞務(wù)派遣公司 2. 支付承包經(jīng)營所得（稅后利潤分配） 借：利潤分配 — 應(yīng)付承包利潤 貸：應(yīng)付利潤 —XX（老板） 借：應(yīng)付利潤 —XX 貸：銀行存款 老板工資已交的個稅，不在承包經(jīng)營所得里退、不抵扣。 這筆個稅，只能在個稅 APP— 綜合所得年度匯算里退稅。 申報承包經(jīng)營所得時： 工資不能再扣 6 萬、不能再扣專項附加扣除，只能把工資加到經(jīng)營所得里一起計稅，之前工資交的稅不動、不調(diào)、不退，等匯算退稅。 一句話總結(jié)： 經(jīng)營所得匯算：合并計稅，不抵已交工資個稅 工資個稅：等 6 月 30 日前個稅 APP 匯算退稅 答
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