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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2026-03-19 16:18

1. 支付老板工資（勞務(wù)派遣代發(fā)，A 公司承擔(dān)）
借：管理費(fèi)用 — 承包者工資
貸：應(yīng)付職工薪酬 — 工資
借：應(yīng)付職工薪酬 — 工資
貸：其他應(yīng)付款 — 勞務(wù)派遣公司
2. 支付承包經(jīng)營所得（稅后利潤分配）
借：利潤分配 — 應(yīng)付承包利潤
貸：應(yīng)付利潤 —XX（老板）
借：應(yīng)付利潤 —XX
貸：銀行存款
老板工資已交的個(gè)稅，不在承包經(jīng)營所得里退、不抵扣。
這筆個(gè)稅，只能在個(gè)稅 APP— 綜合所得年度匯算里退稅。
申報(bào)承包經(jīng)營所得時(shí)：
工資不能再扣 6 萬、不能再扣專項(xiàng)附加扣除，只能把工資加到經(jīng)營所得里一起計(jì)稅，之前工資交的稅不動(dòng)、不調(diào)、不退，等匯算退稅。
一句話總結(jié)：
經(jīng)營所得匯算：合并計(jì)稅，不抵已交工資個(gè)稅
工資個(gè)稅：等 6 月 30 日前個(gè)稅 APP 匯算退稅

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-19 19:06

那我不想在工資個(gè)稅里面扣6萬以及專項(xiàng)，轉(zhuǎn)到經(jīng)營所得這里扣，可以嗎？

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-19 19:06

工資個(gè)稅已經(jīng)申報(bào)了，后面還怎么申報(bào)退稅呢？

樸老師 解答

2026-03-19 19:24

同學(xué)你好
這個(gè)可以的
但是去年的別改了
今年的可以

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-19 20:58

那經(jīng)營所得這邊不是要全額交稅了？一點(diǎn)都不能扣除了？

樸老師 解答

2026-03-19 21:00

對的，你要成本費(fèi)用票也行

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-20 09:06

那不是重復(fù)申報(bào)工資這一塊了嗎，工資已經(jīng)申報(bào)，然后承包經(jīng)營所得又要加上工資一起申報(bào)，就重復(fù)了

樸老師 解答

2026-03-20 09:07

工資就報(bào)一次呀
不能給經(jīng)營者報(bào)工資的

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-20 09:09

我的意思是平時(shí)已經(jīng)報(bào)了，現(xiàn)在又加上一次，就是重復(fù)吧，現(xiàn)在又不能改之前已經(jīng)申報(bào)工資的

樸老師 解答

2026-03-20 09:12

沒有加上呀
你如果給經(jīng)營者報(bào)了工資扣除了六萬，那你申報(bào)經(jīng)營所得的時(shí)候就不能扣除六萬了

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-20 09:16

意思就是，工資已經(jīng)申報(bào)了，就不要去改，扣除了6萬，就不要去改工資，然后單獨(dú)申報(bào)承包經(jīng)營所得，就不要扣那6萬，全額繳納就行，是嗎

樸老師 解答

2026-03-20 09:16

同學(xué)你好
對的
是這樣

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-20 09:26

那6萬，跟專項(xiàng)扣除分開用嗎？

樸老師 解答

2026-03-20 09:28

同學(xué)你好
可以分開用的

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-20 10:06

那承包可以買保險(xiǎn)嗎 ？費(fèi)用可以扣除嗎？

樸老師 解答

2026-03-20 10:06

同學(xué)你好
可以買的哦

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-20 10:07

承包者以后單獨(dú)只買保險(xiǎn)不發(fā)工資，行的吧

樸老師 解答

2026-03-20 10:07

同學(xué)你好
這個(gè)可以的

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2026-03-20 10:09

好的，感謝老師

樸老師 解答

2026-03-20 10:09

同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝

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勞務(wù)派遣公司開票后，應(yīng)由勞務(wù)派遣公司按照國家規(guī)定繳納勞務(wù)派遣員工的個(gè)人所得稅。首先，勞務(wù)派遣公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定采取管理手段，驗(yàn)證勞務(wù)派遣員工的合法身份，并根據(jù)有關(guān)稅務(wù)法律法規(guī)計(jì)算應(yīng)繳納的稅款。然后，勞務(wù)派遣公司應(yīng)當(dāng)將繳納的稅款交至國家稅務(wù)機(jī)關(guān)，并出具納稅申報(bào)表。用工單位無需參與申報(bào)、繳納勞動(dòng)者的個(gè)人所得稅。 拓展知識：自2013年7月起，中國國家稅務(wù)總局對勞務(wù)派遣行業(yè)實(shí)施專項(xiàng)檢查，目的是強(qiáng)化勞務(wù)派遣行業(yè)中稅收管理，促進(jìn)普惠性、公正性稅收環(huán)境。此次檢查也暴露了勞務(wù)派遣行業(yè)中存在的一些問題，如勞務(wù)派遣公司虛假申報(bào)、故意避稅，用工單位不與勞務(wù)派遣公司共同履行申報(bào)義務(wù)等。
2023-03-14 16:26:38
是的，的需要申報(bào)個(gè)稅。
2022-06-06 09:40:16
你好，勞務(wù)公司申報(bào)的。
2022-02-12 11:31:14
你好，可以的，可以零申報(bào)。
2022-03-21 17:44:04
你好，這一種如果說是勞務(wù)派遣公司直接給你們開整個(gè)發(fā)票的話是不用的。如果他不給你們開發(fā)票，你們就要
2023-04-10 12:18:35
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