老師，您好，我想請教一下，因為加計抵減政策到期，加計抵減未使用完，余額需要沖銷，涉及去年計提得加計抵減，這種情況怎么做賬務處理

郭老師 解答

2022-01-04 09:56

借應交稅費增值稅加計扣除
貸營業外收入嗎？

月半彎 追問

2022-01-04 10:09

之前計提是借方：應交稅費-加計抵減  貸方：其他收益

月半彎 追問

2022-01-04 10:10

然后在結轉到未交增值稅里

郭老師 解答

2022-01-04 10:12

借應交稅費，加計遞減負數，
貸其他收益負數。

郭老師 解答

2022-01-04 10:12

借應交稅費應交增值稅加計抵減貸，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

月半彎 追問

2022-01-04 10:21

因為我這個涉及去年得，其他收益負數得話，需要走以前年度損益調整嘛
因為其他收益，月底會結轉本年利潤

郭老師 解答

2022-01-04 10:24

你好，這個分錄一定要做到12月份里面，因為你12月份就知道你剩下多少不能抵扣。

郭老師 解答

2022-01-04 10:24

12月份就讓他沒有余額。

月半彎 追問

2022-01-04 10:54

對的，現在年底結賬，就把這個余額結轉了
所以要走以前年度損益調整科目嘛

郭老師 解答

2022-01-04 10:54

你好，做到12月份的話，這個不需要用1000年的損益調整。

郭老師 解答

2022-01-04 10:55

如果你做到跨年啦，他才需要用以前年度損益調整。