朱紅蕾 追問

2026-04-10 12:33

那我這張表是這樣的，顯示我稅金及附加多了啊25年補(bǔ)交23年印花稅，我直接在25年入了當(dāng)期稅金及附加，那我25年12月報(bào)表要?jiǎng)訂幔坷麧櫛矶惤鸺案郊右獪p少，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是不變的，

樸老師 解答

2026-04-10 12:34

錯(cuò)誤原因：補(bǔ)交以前年度稅費(fèi)，屬于前期差錯(cuò)，不能計(jì)入當(dāng)期損益，否則會(huì)虛增 25 年稅金及附加，導(dǎo)致匯算清繳比對不符。
正確分錄（替代原錯(cuò)誤分錄）
原錯(cuò)誤分錄（你做的）：
借：稅金及附加
貸：銀行存款
正確分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
報(bào)表調(diào)整
利潤表：25 年稅金及附加減少（剔除補(bǔ)交的 23 年印花稅金額），25 年利潤總額、凈利潤相應(yīng)增加，不影響當(dāng)期損益。
資產(chǎn)負(fù)債表：未分配利潤期初數(shù)調(diào)減（對應(yīng)以前年度損益調(diào)整），期末數(shù)不變（因?yàn)檎{(diào)整的是以前年度，不影響 25 年期末未分配利潤）。
匯算清繳：25 年 A100000 表稅金及附加，只填 25 年當(dāng)期發(fā)生的可扣除稅費(fèi)，補(bǔ)交的 23 年印花稅，在 A105000 表做納稅調(diào)減（追補(bǔ)扣除）。

朱紅蕾 追問

2026-04-10 13:05

那我這個(gè)25年賬都結(jié)掉了，我怎么改呀

朱紅蕾 追問

2026-04-10 13:06

用友t3里面

樸老師 解答

2026-04-10 13:06

同學(xué)你好
在26年里做跨年的分錄
上面分錄是跨年的