樸老師 解答

2026-04-10 06:38

可以。
 會(huì)計(jì)：3月可入賬（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)可直接入當(dāng)期成本，或入“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”）。
?稅務(wù)：屬于2025年成本，在2026年5月31日前取得發(fā)票，可在2025年匯算清繳扣除，不用調(diào)增

冰清玉潔 追問(wèn)

2026-04-10 06:42

在26年扣除行不行老師，因?yàn)樵?6年走的帳

樸老師 解答

2026-04-10 06:43

不可以。
這張是2025年12月的成本，屬于2025年度的成本，必須在2025年企業(yè)所得稅稅前扣除，不能放到2026年扣除。
你2026年才入賬，只是會(huì)計(jì)做賬晚了，稅務(wù)上仍要?dú)w屬2025年。
匯算清繳時(shí)把它調(diào)減2025年應(yīng)納稅所得額即可。

冰清玉潔 追問(wèn)

2026-04-10 06:48

好的老師，老師那我們電子稅務(wù)局抵扣勾選在今年抵扣

樸老師 解答

2026-04-10 06:56

可以的，這個(gè)可以的哦

冰清玉潔 追問(wèn)

2026-04-10 07:01

老師那在27年匯算清繳要調(diào)增嗎

樸老師 解答

2026-04-10 07:16

同學(xué)你好
這個(gè)不需要了哦，今年申報(bào)25年匯算清繳調(diào)減就行了

冰清玉潔 追問(wèn)

2026-04-10 10:00

不是很明白老師，去年調(diào)減今年不得調(diào)增

樸老師 解答

2026-04-10 10:02

不需要的
因?yàn)槟阗~上做的跨年調(diào)整的，沒(méi)有計(jì)入今年呀

冰清玉潔 追問(wèn)

2026-04-10 10:13

賬上在今年列支的成本費(fèi)用

樸老師 解答

2026-04-10 10:57

你不是做的跨年調(diào)整的嗎