源 追問(wèn)

2026-04-13 21:17

1、現(xiàn)在是個(gè)人這個(gè)怎么入庫(kù)，入賬，現(xiàn)在個(gè)人墊付
借：庫(kù)存商品——電子產(chǎn)品 （價(jià)稅合計(jì)金額，如499元） 貸：其他應(yīng)付款——XX（個(gè)人姓名） 499
借：庫(kù)存 貸：其他應(yīng)付
借：其他應(yīng)付款——XX（個(gè)人姓名） 499 貸：銀行存款 499




2`借：應(yīng)收賬款——B公司 （銷售含稅金額） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 （不含稅銷售額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
這么做行嗎

源 追問(wèn)

2026-04-13 21:20

1、現(xiàn)在是個(gè)人這個(gè)怎么入庫(kù)，入賬，現(xiàn)在個(gè)人墊付 
借：庫(kù)存商品——電子產(chǎn)品 （價(jià)稅合計(jì)金額，如499元）
 貸：其他應(yīng)付款——XX（個(gè)人姓名） 499 
 借：其他應(yīng)付款——XX（個(gè)人姓名） 499 貸：銀行存款 499 
現(xiàn)在賣給b公司
2`借：應(yīng)收賬款——B公司 （銷售含稅金額） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 （不含稅銷售額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 這么做行嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-13 21:21

您好，公司從您個(gè)人處采購(gòu)（入庫(kù)）
借： 庫(kù)存商品—電子產(chǎn)品 2060
貸： 其他應(yīng)付款—個(gè)人 2060
 （注：480 + 460 + 1120 = 2060）

銷售給B公司（假設(shè)不含稅售價(jià)1500元，稅率13%）
1.  確認(rèn)收入：  借： 應(yīng)收賬款—B公司 1695
貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—電子產(chǎn)品銷售收入 1500    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 195
2.  結(jié)轉(zhuǎn)成本：
 借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—電子產(chǎn)品銷售成本 2060
   貸： 庫(kù)存商品—電子產(chǎn)品 2060

源 追問(wèn)

2026-04-14 05:41

小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)怎么做

董孝彬老師 解答

2026-04-14 05:47

您好，小規(guī)模的增值稅只有一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

源 追問(wèn)

2026-04-14 07:04

小規(guī)模納稅人銷售分錄是上面那個(gè)嗎，但是他不交增值稅，也那寫(xiě)嗎，

董孝彬老師 解答

2026-04-14 07:06

您好，您說(shuō)的是季度不滿30萬(wàn)時(shí)，轉(zhuǎn)到其他收益
借：應(yīng)交增值稅  貸：其他收益

源 追問(wèn)

2026-04-14 07:41

其他收益是不是利潤(rùn)就高了，