西瓜很甜 追問

2026-04-13 19:28

老師：企業(yè)季度企業(yè)所得稅申報時，關(guān)于職工薪酬，已計入成本費(fèi)用的職工薪酬→填寫科目余額表中應(yīng)付職工薪酬的貸方累計額（含工資、社保、公積金等），實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬→填寫科目余額表中應(yīng)付職工薪酬的借方累計額（僅工資）。第二種，實(shí)際支付，還要扣除去年12月工資、獎金等，即僅考慮1月、2月。哪一種正確？

樸老師 解答

2026-04-13 19:33

第二種，實(shí)際發(fā)放的不含今年發(fā)的去年的

西瓜很甜 追問

2026-04-13 19:45

老師，您填寫時，根據(jù)科目余額表嗎，還是按照科目明細(xì)賬？

樸老師 解答

2026-04-13 19:46

按明細(xì)相加的哦
不能按余額

西瓜很甜 追問

2026-04-13 19:57

1→2026年1季度，支付口徑，只統(tǒng)計 1月，2月發(fā)放的工資？如果發(fā)放時，有一個員工的工資，未發(fā)放，掛賬：其他應(yīng)付款，這個怎么處理？

樸老師 解答

2026-04-13 20:11

這個可以加上的哦

西瓜很甜 追問

2026-04-13 20:26

老師，現(xiàn)金流不包括這筆，統(tǒng)計實(shí)際支付，要算嗎？

樸老師 解答

2026-04-13 20:35

同學(xué)你好
這個應(yīng)付職工薪酬是借方了就算發(fā)了

西瓜很甜 追問

2026-04-13 21:00

老師，我去年都是根據(jù)科目余額表填寫，還要更正嗎？

樸老師 解答

2026-04-13 21:22

要的，填寫的不對不是會提示嗎