我們是小規(guī)模勞務公司，21年6月的賬開發(fā)票產(chǎn)生收入，發(fā)現(xiàn)當時只做了借：主營業(yè)務成本-人工費，貸：應付職工薪酬，沒做結轉分錄（借：主營業(yè)務成本-人工費、貸：勞務成本），現(xiàn)在怎么調(diào)賬

樸老師

職稱：會計師

2023-10-30 10:36

現(xiàn)在需要將這筆分錄補上，即通過借記“勞務成本”賬戶，貸記“應付職工薪酬”賬戶，以完成收入的結轉。這樣可以確保賬目準確地反映實際的業(yè)務活動。
具體的分錄如下：
1.借：勞務成本貸：應付職工薪酬
2.借：主營業(yè)務成本-人工費貸：勞務成本

魁梧的路人追問

2023-10-30 10:43

老師，我用調(diào)整以前年度損益嗎，如果用的話，分錄怎么寫

樸老師解答

2023-10-30 10:47

只要不是小企業(yè)會計準則就都可以用

魁梧的路人追問

2023-10-30 11:10

那就是我現(xiàn)在直接補記一條分錄就行了，對嗎，老師

樸老師解答

2023-10-30 11:15

同學你好

對的
是這樣的

精選問題

你好老師，這個10列填的啥問

就是客運服務發(fā)票計算抵扣的，比如飛機，火車，滴滴打車發(fā)票抵扣的稅金答
麻煩做個計提工資、社保、個稅、公積金的計提，以問

計提工資借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資貸：應付職工薪酬—工資答
環(huán)境保護稅是什么問

你好，環(huán)境保護稅是對在中華人民共和國領域及管轄海域內(nèi)，直接向環(huán)境排放應稅污染物的企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者征收的一種稅，是中國首個以環(huán)境保護為核心目標的專門性稅種答
收付實現(xiàn)制，事業(yè)單位，如果日記帳與銀行對帳單一致，問

你好，那個不要做了。對賬不一致才需要調(diào)節(jié) 答
老師，支付光伏發(fā)電的費用，收到發(fā)票需要交什么印花問

不交。 ● 免稅依據(jù)：根據(jù)《財政部國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知》（財稅〔2006〕162號），“電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同”不屬于印花稅征稅范圍。這是你作為終端用戶不交稅的直接法理依據(jù)。 ● 征稅邊界：只有發(fā)電廠與電網(wǎng)之間、或者專業(yè)電力交易商之間的“購售電”才按“買賣合同”征稅（稅率0.03%）答

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