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蘇曉燕老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務師

2025-10-19 18:22

您好，發(fā)票金額大于暫估是嗎？如果25年發(fā)票費用大于24年暫估，您看費用屬于哪一年的

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 18:23

如果屬于24年需要更正匯算清繳補扣，如果屬于25年直接計入當期就行

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 18:24

你可以把24年分錄具體金額和實際結算發(fā)票金額跟我說說

西瓜很甜 追問

2025-10-19 18:36

您好~24年分錄具體金額為100萬。25年發(fā)票是108萬。費用歸屬期為2024年。借：管理費用-XXX費 100 ，貸：其他應付款-暫估  100。借：其他應付款-暫估 100 ，貸：銀行存款 100   目前雙方溝通以差價結算，再付對方8萬。

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 18:45

這個8萬是24年費用還是25年，這是關鍵，因為您24年只計提了100萬

西瓜很甜 追問

2025-10-19 18:52

老師：8萬是24年的費用，發(fā)票今年收到的。

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 18:54

那么您想扣除的話需要追補扣除在24年，更正年報

西瓜很甜 追問

2025-10-19 19:08

老師，這個賬務處理的會計分錄？憑證全部做在今年可以嗎？

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 19:10

您好金額挺大的，您是什么準則，如果小企業(yè)準則，您可以做在未分配利潤里，

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 19:11

也可以做在當期25年調(diào)增

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相關問題討論
你好，你一開始是一個正數(shù)的，后期變成了負數(shù)，相當于沖減掉了。你不需要2021年，在做那個銷賬的憑證。
2022-06-30 16:40:18
您好，發(fā)票金額大于暫估是嗎？如果25年發(fā)票費用大于24年暫估，您看費用屬于哪一年的
2025-10-19 18:22:50
是的，2021年銷賬應該借：其他應付款-暫估 貸：銀行存款/現(xiàn)金。更準確地說，2020年做了一筆暫估費用，借：管理費用-暫估，貸：其他應付款-暫估；2020年的某月，此筆暫估費用被銷賬，借：管理費用-暫估，紅字，貸：其他應付款-暫付，紅字；而2021年，銷賬時，就應該借：其他應付款-暫估，貸：銀行存款/現(xiàn)金。 財務科目的劃分是按照財務會計的原則來完成的，會計原則規(guī)定，財務會計要求對財務事件建立財務會計憑證，將經(jīng)濟事物的交易的發(fā)生的貨幣數(shù)額，由貸方收入、借方支出，其借貸雙方的核算科目要一一對應，以便建立憑證。通過上述解釋，我們可以看出，會計原則是會計工作的基礎，為實現(xiàn)準確、完整、及時、有效的記錄，保證財務會計憑證的真實、合法和有效，提供了良好的依據(jù)。
2023-02-21 19:39:28
你好，學員，這個22萬納稅調(diào)增
2022-05-12 09:35:32
您好，買商品貨到票沒到要暫估入庫，比如月末借原材料或庫存商品暫估數(shù)，貸應付賬款暫估款，次月初紅字沖回，票到按實入借原材料或庫存商品加應交稅費應交增值稅進項稅額一般納稅人或含稅的價小規(guī)模納稅人，貸應付賬款或銀行存款。買辦公用品等管理費用貨到票沒到，實操課說不做費用暫估，付錢時借其他應收款，貸銀行存款，收票時借管理費用，貸其他應收款。也有人做費用暫估，借管理費用，貸應付賬款暫估款，付款時可用預付賬款，即付錢時借預付賬款，貸銀行存款，貨到票到時借管理費用，貸預付賬款。存貨必須暫估保證成本匹配，管理費用看企業(yè)口徑選直接入或暫估，都要留好合同訂單收貨驗收單付款憑證，一般納稅人暫估不含進項稅，小規(guī)模含稅，匯算清繳前沒票要調(diào)增，跨年后5年內(nèi)拿票可追補扣，固定資產(chǎn)暫估后要用并按暫估提折舊，票到調(diào)原值，盡量12個月內(nèi)完成調(diào)整。
2025-12-06 18:49:51
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