智誠(chéng)鑫源財(cái)務(wù)公司 追問(wèn)

2024-12-12 12:40

我現(xiàn)在沒(méi)收到發(fā)票能沖暫估？

小菲老師 解答

2024-12-12 12:40

同學(xué)，你好
可以沖應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)，因?yàn)槟愀跺X(qián)了。
暫估估計(jì)的是庫(kù)存商品

智誠(chéng)鑫源財(cái)務(wù)公司 追問(wèn)

2024-12-12 12:43

那要是發(fā)票收到 以后和我?guī)齑嫔唐酚胁町愒撛趺崔k？

小菲老師 解答

2024-12-12 12:45

同學(xué)，你好
沒(méi)關(guān)系，收到發(fā)票，先紅沖之前的分錄
借：庫(kù)存商品   負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)   負(fù)數(shù)
再根據(jù)發(fā)票金額重新做分錄
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款

智誠(chéng)鑫源財(cái)務(wù)公司 追問(wèn)

2024-12-12 12:50

當(dāng)時(shí)暫估入庫(kù)是不含稅金額 ，現(xiàn)在付款是含稅金額 ，我現(xiàn)在又沒(méi)收到發(fā)票，那兩者差額做什么呢？

小菲老師 解答

2024-12-12 12:54

同學(xué)，你好
我舉個(gè)例子，你會(huì)更好理解
暫估入庫(kù)是不含稅金額 ，比如100
借：庫(kù)存商品 100
貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)  100
付款是含稅金額，比如113
借：應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)  100
預(yù)付賬款   13
貸：銀行存款113


如果之后發(fā)票肯定不來(lái)
借：庫(kù)存商品 13
貸：預(yù)付賬款   13
出售的時(shí)候，庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)入成本，但是因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，不能稅前扣除

智誠(chéng)鑫源財(cái)務(wù)公司 追問(wèn)

2024-12-12 13:15

感覺(jué)這樣很復(fù)雜

小菲老師 解答

2024-12-12 13:20

同學(xué)，你好
是的，正常的暫估操作就是比較復(fù)雜的，所以一般情況下，最好不要暫估。