老師，上月我公司有銷項稅額40.32，預交異地增值稅8.96，上期留抵稅額300，這個情況，月末增值稅結轉怎么處理

老師，上月我公司有銷項稅額40.32，預交異地增值稅8.96，上期留抵稅額300，這個情況，月末增值稅結轉怎么處理

答： 本月應納稅額 = 銷項稅額 - 預交異地增值稅 - 上期留抵稅額，即 40.32 - 8.96 - 300 = -268.64，形成留抵稅額，月末會計分錄為： 借：應交稅費 - 未交增值稅 40.32； 貸：應交稅費 - 應交增值稅（轉出多交增值稅）40.32， 同時， 借：應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅）8.96； 貸：應交稅費 - 未交增值稅 8.96。

上個月留抵稅額 634.71 這個月留抵稅額 561.46 能不能如下寫 結轉分錄？借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5336.76 應交稅費-增值稅留抵稅額 561.46 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5263.51 應交稅費-增值稅留抵稅額 634.71

答： 您好同學，不要這樣寫，咱每個月發生的留抵稅額，互不牽扯，咱就 借應交稅費、應交增值稅銷項稅額， 借。，應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅 ，貸應交稅費、應交增值稅進項稅額。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問一下增值稅主表13的那個上期留抵稅額是怎么算出來的？

答： 銷項減去進項-進項轉出?留底