本月銷項稅額10萬，留抵稅額6萬，預交2萬，還需交2萬的增值稅，請問月末結轉增值稅時分錄要怎么做

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:45

是本月申報上個月的增值稅，本月月末要如何做結轉增值稅，還沒做分錄了

bamboo老師 解答

2022-05-15 18:46

本月申報上個月的增值稅 那您留抵稅額6萬 是什么時候留抵的?
預交2萬，您也是上個月預繳的 沒有寫分錄嗎？

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:47

是本月申報上個月的，那我在上個月末怎么做分錄

bamboo老師 解答

2022-05-15 18:47

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  2
貸：應交稅費-未交增值稅  2
正常情況下只需要寫這筆分錄
 

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:49

都是4月份留抵和預交的，我在5月申報，那我現在做4月的賬，月末如何結轉

bamboo老師 解答

2022-05-15 18:50

4月份勾選的 不能說是留抵 只能說是當期的進項稅額
四月份就寫我上面一筆分錄就好了

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:51

應該算是3月留抵的，我都搞暈了

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:51

4月沒有勾選

bamboo老師 解答

2022-05-15 18:52

那您3月份勾選后 留抵了 分錄怎么寫的 有沒有寫？
這個要根據您當時的分錄來

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:53

銷項稅額10萬，3月留抵6萬，4月預交的2萬，還要交2萬

bamboo老師 解答

2022-05-15 18:54

您說的是清形 我問您當時分錄怎么寫的啊 要根據您前面的分錄 我才好寫對應的結轉分錄啊
留抵您在哪個科目體現的？
進項稅額還是未交增值稅？
預繳您怎么寫的分錄？

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:55

3月，借應交稅金–未交增值稅

bamboo老師 解答

2022-05-15 18:56

那麻煩您告知預繳2萬您怎么寫的分錄  我問三遍了 您也沒有告訴我 說了 我就好寫分錄了

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:56

預交的我知道怎么做，就是留抵的不懂做

健忘的月亮 追問

2022-05-15 18:57

預交也是借方，預交增值稅

bamboo老師 解答

2022-05-15 18:58

現在不是要一起給您寫結轉分錄啊？我要一起寫啊 不然2萬怎么寫 要跟預繳一起結轉寫啊