老師，企業所得稅匯算清繳我還沒開始做，時間一般做多久，才能報，現在來得及嗎？怎么做

?沛錦? 追問

2026-04-20 14:36

那需要查25年全年賬嗎

樸老師 解答

2026-04-20 14:38

對的這個需對的，這個需要查一下

樸老師 解答

2026-04-20 14:38

對的，這個需要查一下

?沛錦? 追問

2026-04-20 14:42

個稅申報也查詢嗎老師

樸老師 解答

2026-04-20 14:47

你按年度利潤表申報就可以

福利費招待費按比例調增

?沛錦? 追問

2026-04-20 17:03

老師好，12.月16日收多黃金補繳公司部分社保135.4元，那時候沒做分錄，現在
1月黃金應轉社保個人部分435.02元，90元大額醫療，，12月多扣了135.40元，這次她2月11日轉390.65元，我怎么做賬

樸老師 解答

2026-04-20 17:05

2 月 11 日收到員工轉賬 390.65 元
借：銀行存款 390.65
貸：其他應收款 - 職工社保費 300.65
貸：其他應收款 - 職工醫療費 90
12 月多收公司承擔部分：+135.40 貸方余額（欠員工）
1 月個人社保 435.02 + 大額醫療 90 = 員工應付公司 525.02
本次應收凈額 = 525.02-135.40 = 390.62≈390.65，尾差 0.03 調整入費用即可
尾差 0.03 收尾分錄
借：管理費用 - 社保費 0.03
貸：其他應收款 - 職工社保費 0.03
做完這筆，員工社保、醫療往來科目全部清零無余額，完全匹配歷史憑證科目

?沛錦? 追問

2026-04-20 17:58

感謝樸老師，老師麻煩您幫看看我醫保計提繳納，有錯嗎？

樸老師 解答

2026-04-20 18:03

為啥都是單位部分呢

?沛錦? 追問

2026-04-20 18:14

對咯，我按上月做法錯了，上月有450是大額醫保，
這次計提:借管理_醫保(單位部分)
貸應付職工薪酬醫保(單位部分)
繳納:借應付_醫保(單位部分)
貸其他應收款_職工
貸:銀行存款

樸老師 解答

2026-04-20 18:15

對的，分錄就是這樣做

?沛錦? 追問

2026-04-20 18:15

剛發圖是有1月大額醫保分錄，老師，有錯嗎

樸老師 解答

2026-04-20 18:21

同學你好
沒有問題的