老師您好！請問應該支付給供應商的貨款，之前的會計計在其他應收款科目，現在公司支付給對方錢了，應該怎么做賬？我這樣做發現一個問題，借：其他應收款5000元，貸：銀行存款5000元。之前其他應收款科目余額為1萬元，現在再計入5000元，其他應收款余額有15000元了，這樣不是增加了應收款嗎？公司支付了應付的款項，按理說其他應收款科目是應該減少的

老師您好！請問應該支付給供應商的貨款，之前的會計計在其他應收款科目，現在公司支付給對方錢了，應該怎么做賬？我這樣做發現一個問題，借：其他應收款5000元，貸：銀行存款5000元。之前其他應收款科目余額為1萬元，現在再計入5000元，其他應收款余額有15000元了，這樣不是增加了應收款嗎？公司支付了應付的款項，按理說其他應收款科目是應該減少的

答： 您的理解對，支付供應商貨款時，應將其他應收款轉為應付賬款。所以，正確的分錄是：借：應付賬款 5000元，貸：銀行存款 5000元。這樣既能反映已支付款項，也能準確調整應收款和應付款項。

老師您好！請問上個月有位員工因特殊情況需要自己承擔全部的社保費用(公司部分+個人部分），但是其他應收款——個人養老金科目，借方發生額“大于”銀行存款科目付的社保金額，最終導致其他應收款——個人養老金科目在貸方計提的金額也“大于”其他應收款——個人養老金科目借方發生額，這樣科目余額表上就出現了貸方期末余額，老師請問應該怎樣調平？

答： 1.確認余額來源：首先，需要確認貸方余額的具體來源。是因為員工多繳納了社保費用，還是其他原因導致的。只有明確了余額的來源，才能采取正確的調平方法。 2.與員工溝通：與該員工進行溝通，了解其是否愿意將多繳納的社保費用用于其他用途，或者是否同意將余額退還給公司。如果員工同意，可以按照公司的退款流程進行操作。 3.調整會計分錄：如果員工不同意退款，或者無法確定余額的具體用途，可以考慮調整會計分錄。具體來說，可以將貸方余額轉入其他應付款科目，或者將其作為公司的收入進行處理。以下是兩種可能的調整分錄：轉入其他應付款： ? ? ? ?借：其他應收款——個人養老金 ? ? ? ?貸：其他應付款——個人養老金? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?作為公司收入 ? ? ? ?借：其他應收款——個人養老金 ? ? ? ?貸：營業外收入

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好！請問采購人員已經離職了，公司賬上“其他應收款——**個人”科目余額借方2萬元，但是他走之前私底下已經退了一部分現金轉給老板了，還有一部分是還未報銷的，也就是實際上這個采購他不欠公司的錢了，問題是現在公司還掛著他的賬沒清理，老師我應該怎么平賬呢？

答： 您好，轉給老板了，借其他應收款 貸其他應收款老板