老師您好！請問上個月有位員工因特殊情況需要自己承擔全部的社保費用(公司部分+個人部分），但是其他應收款——個人養老金科目，借方發生額“大于”銀行存款科目付的社保金額，最終導致其他應收款——個人養老金科目在貸方計提的金額也“大于”其他應收款——個人養老金科目借方發生額，這樣科目余額表上就出現了貸方期末余額，老師請問應該怎樣調平？

春花秋實 追問

2024-06-14 11:44

老師您好！是因為員工多繳納了公司應該承擔的社保費用，這個多承擔的社保是跟員工溝通允許的情況下進行的，因為他請了一個月的事假，沒有上一天班，個人又不想停社保，所以就只能自己承擔個人部分和公司部分的社保費用。

樸老師 解答

2024-06-14 11:49

同學你好
你們做代收代付嗎

春花秋實 追問

2024-06-14 12:01

老師您好！我們是代付，然后再從員工工資中扣除

樸老師 解答

2024-06-14 12:06

這個做往來科目就可以了

春花秋實 追問

2024-06-14 15:17

老師您好！你說做往來科目具體要怎么做分錄呢？

樸老師 解答

2024-06-14 15:21

借其他應收款
貸銀行存款
借應付職工薪酬
貸其他應收款
貸銀行存款

春花秋實 追問

2024-06-14 15:44

老師您好！我們是這樣做賬的，1,繳費時,借：其他應收款——個人養老金，貸：銀行存款。2,計提時，借：生產成本，貸：其他應收款——個人養老金

樸老師 解答

2024-06-14 15:51

這個代收代付的不做計提

春花秋實 追問

2024-06-14 16:27

但是我們要計到生產成本中去的

樸老師 解答

2024-06-14 16:36

這個不是企業承擔的呀

春花秋實 追問

2024-06-14 16:57

老師您好！我們是這樣做賬的，1,繳費時,借：其他應收款——個人養老金1萬，貸：銀行存款1萬。2,計提時，借：生產成本0.5萬，貸：其他應收款——個人養老金0.5萬，然后其他應收款——個人養老金有借方余額0.5萬，不能平賬，我現在需要怎么調平？

樸老師 解答

2024-06-14 17:04

一萬都是個人自己承擔的呀
你要做一萬
發工資的時候
借應付職工薪酬
貸其他應收款
和你生產成本沒有關系呀

春花秋實 追問

2024-06-14 17:14

老師您好!我們是這樣做分錄的，1,繳費時,借：其他應收款——個人養老金1萬，貸：銀行存款1萬。2,計提時，借：生產成本3萬，研發費用1萬，管理費用1萬，貸：其他應收款——個人養老金0.5萬，應付職工薪酬4.5萬，我想是不是可以這樣做分錄平賬，因為這個員工自己承擔個人部分和公司部分的社保費用。 可以作為公司收入，借：其他應收款——個人養老金，貸：營業外收入——其他收益。

樸老師 解答

2024-06-14 17:26

這個一萬是個人自己承擔的所以不能計入生產成本呀

你們公司給員工承擔五千嗎

春花秋實 追問

2024-06-14 17:29

老師不是這樣的，生產成本中有工資的

樸老師 解答

2024-06-14 17:30

工資要通過應付職工薪酬呀
你通過其他應收款做什么
你發工資的時候才從工資里扣這個其他應收款
借生產成本
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸銀行存款
貸其他應收款