上月的材料開支出去了，發票還沒有來，我把上月的開支金額做了暫估，這月發票來了，本想把暫估沖了，結果發現上月的暫估已經結轉了，那這月應該如何做分錄

上月的材料開支出去了，發票還沒有來，我把上月的開支金額做了暫估，這月發票來了，本想把暫估沖了，結果發現上月的暫估已經結轉了，那這月應該如何做分錄

答： 本月的處理方式如下： 首先，沖減上月的暫估入賬： 借：原材料 （暫估金額，紅字） 貸：應付賬款 - 暫估應付款 （暫估金額，紅字） 然后，按照發票金額入賬： 借：原材料 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 （發票金額） 由于上月暫估的材料已經結轉，本月還需要調整相關成本： 如果上月多暫估導致成本多結轉： 借：應付賬款 - 暫估應付款 （差額） 貸：以前年度損益調整 （差額） 借：以前年度損益調整 （差額） 貸：利潤分配 - 未分配利潤 （差額） 如果上月少暫估導致成本少結轉： 借：以前年度損益調整 （差額） 貸：應付賬款 - 暫估應付款 （差額） 借：利潤分配 - 未分配利潤 （差額） 貸：以前年度損益調整 （差額） 例如，上月暫估材料 1000 元并已結轉成本，本月發票金額為 1200 元。 沖暫估： 借：原材料 1000（紅字） 貸：應付賬款 - 暫估應付款 1000（紅字） 按發票入賬： 借：原材料 1200 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 156 貸：應付賬款 1356 調整成本： 借：應付賬款 - 暫估應付款 200 貸：以前年度損益調整 200 借：以前年度損益調整 200 貸：利潤分配 - 未分配利潤 200

12月暫估的時候就結轉了成本了，1月發票回來沖銷后重新入庫了，那1月拿回來的發票成本怎么算的 12月暫估的金額和1月收回發票的金額不一樣 我已經沖銷的12月的暫估，并且1月收回的發票也做了入庫 現在是12月暫估的已經結轉了，一月的怎么結轉

答： 你好；? 你1月發票與你12月有成本差異嗎。 正常沒有差異直接附12月憑證后面去? ；如果有差異先紅沖 暫估分錄。在按發票做一遍的??

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師~我上個月做了一筆原材料暫估入庫，這筆原材料一直沒有開票進來，如果在12月還沒有開票進來沖不了暫估的那要怎么辦？

答： 那如果沖銷不了呢？