自產(chǎn)貨物無(wú)償送給其他單位比如：市價(jià)30 成本20：增值稅我比較理解， 需要申報(bào)收入計(jì)算繳納相應(yīng)的增值稅 ，但是企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候 ：視同銷(xiāo)售收入30 視同銷(xiāo)售成本20 為什么在還在納稅調(diào)整表 第30欄調(diào)整減少10萬(wàn) 這樣就不會(huì)涉及到企業(yè)所得稅的繳納 這個(gè)原理不是很明白？

答： 您好， 第一步： 銷(xiāo)售收入調(diào)整30，銷(xiāo)售成本調(diào)整20，納稅調(diào)增10萬(wàn)元； 第二步： 營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整萬(wàn)元（稅法認(rèn)可30*1.13－會(huì)計(jì)核算20%2B30*1.13），納稅調(diào)減10萬(wàn)元； 因?yàn)?.稅法的收入-成本是調(diào)增了 2.會(huì)計(jì)上的營(yíng)業(yè)外支出成本%2B收入*增值稅，和稅法的 營(yíng)業(yè)外支出收入%2B收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減， 3.一個(gè)調(diào)增，一個(gè)調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0

計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，為什么會(huì)計(jì)收入調(diào)整為稅法收入時(shí)要調(diào)增，利潤(rùn)調(diào)整為所得額就要調(diào)減？

答： 你好同學(xué) 收入也可以調(diào)減的，不是全部都要調(diào)增

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)老師企業(yè) 所得稅A105010 特定為務(wù)納稅調(diào)整表的填寫(xiě)：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，2019年此表銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入欄X元，2020年銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品收入Y元元，2021年年底竣工，全部結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售收入，營(yíng)業(yè)收入 Z 億元，那么，老師 在2021年度的匯算清繳時(shí)，銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的收入欄 填全部的銷(xiāo)售收入 還是填2019年和2020年銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品收入之合，謝謝

答： 同學(xué)你好 填2019年和2020年銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品收入之和