老師您好，這道題自產(chǎn)的電腦無償贈送員工要增值稅視同銷售，會計分錄已經(jīng)確認(rèn)成本、收入，所以申報企業(yè)所得稅不用在納稅調(diào)整了。外購的手機無償贈送員工增值稅不視同銷售要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅要視同銷售，申報企業(yè)所得稅時要納稅調(diào)整

答： 你好你說的是正確的這里

企業(yè)所得稅匯算清繳之后，更改上一年的增值稅納稅申報表，上一年的增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分，企業(yè)所得稅匯算清繳的報表不是也需要調(diào)整嗎？增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出不是原路返回，影響上期的成本及損益嗎？

答： 你哈，學(xué)員，可以不用，直接在本年損益即可的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師你好；我是一般納稅人成品油企業(yè)（加油站）2015年有張進(jìn)項專票稅局做了失控發(fā)票處理，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出繳納了增值稅，不含稅金額轉(zhuǎn)出繳納了企業(yè)所得稅，還有附加稅。我的記賬憑證如下；幫我看看對不對1.借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出借；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸；銀行存款2.借；以前年度損益調(diào)整貸；付稅款-應(yīng)交稅費-附加稅借；付稅款-應(yīng)交稅費-附加稅貸；銀行存款3.借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅-2015年借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅-2015年貸；銀行存款4.借；滯納金-營業(yè)外支出貸；銀行存款

答： 你好！ 是的，你的理解很對，分錄是對的。