老師，2016年的發(fā)票被查出虛開，我們是受票方，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出已在2016年報表改完，是需要現(xiàn)在做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？當(dāng)初分錄是借：原材料，還有設(shè)計到的所得稅也在2017年年報里調(diào)增了，這些分錄怎么寫？

答： 您好！做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 同時涉及到的增值稅附加稅費(fèi)也要同步調(diào)整，稅金及附加也通過以前年度損益調(diào)整科目來做

老師，哪些進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，是不需要調(diào)增納稅所得額的？

答： 同學(xué)你好 進(jìn)項轉(zhuǎn)出的發(fā)票也不能稅前扣除嗎

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 您好 之前年度的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么入賬？

答： 你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款