請問老師企業(yè) 所得稅A105010 特定為務(wù)納稅調(diào)整表的填寫：房地產(chǎn)開發(fā)公司，2019年此表銷售未完工產(chǎn)品的收入欄X元，2020年銷售未完工產(chǎn)品收入Y元元，2021年年底竣工，全部結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入，營業(yè)收入 Z 億元，那么，老師 在2021年度的匯算清繳時，銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的收入欄 填全部的銷售收入 還是填2019年和2020年銷售未完工產(chǎn)品收入之合，謝謝

答： 同學(xué)你好 填2019年和2020年銷售未完工產(chǎn)品收入之和

老師，麻煩你幫我看一下以下這個案例的所得稅納稅調(diào)整，課堂上老師說要調(diào)三步：分別是：在A105010 (視同銷售納稅調(diào)整表)上，作以下二步調(diào)整：1. 視同銷售收入下提供勞務(wù)視同銷售收入調(diào)增113207.54元（120000/1.06計算得出），2. 視同銷售成本下提供勞務(wù)視同銷售成本 調(diào)增50000元；以下三步調(diào)整：還有一步，70000元是調(diào)在A105000下“扣除類調(diào)整項目”的其他項的調(diào)減金額。 我后面復(fù)習(xí)時，覺得有疑問，按課堂老師說的操作，利潤還小了（因為有銷項稅的關(guān)系），或利潤幾乎就是一正一負(fù)為0了，是這樣調(diào)的嗎？還是我理解上有問題？我上面的案例你是怎么考慮的？那70000要體現(xiàn)嗎

答： 您好，A105000下“扣除類調(diào)整項目”的其他項的調(diào)減金額。不是70000

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

自產(chǎn)貨物無償送給其他單位比如：市價30 成本20：增值稅我比較理解， 需要申報收入計算繳納相應(yīng)的增值稅 ，但是企業(yè)所得稅匯算的時候 ：視同銷售收入30 視同銷售成本20 為什么在還在納稅調(diào)整表 第30欄調(diào)整減少10萬 這樣就不會涉及到企業(yè)所得稅的繳納 這個原理不是很明白？

答： 您好， 第一步： 銷售收入調(diào)整30，銷售成本調(diào)整20，納稅調(diào)增10萬元； 第二步： 營業(yè)外支出調(diào)整萬元（稅法認(rèn)可30*1.13－會計核算20%2B30*1.13），納稅調(diào)減10萬元； 因為1.稅法的收入-成本是調(diào)增了 2.會計上的營業(yè)外支出成本%2B收入*增值稅，和稅法的 營業(yè)外支出收入%2B收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減， 3.一個調(diào)增，一個調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0