老師，沒有收入，但有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在年底企業(yè)所得稅報(bào)表中，是不是得全額交納企業(yè)所得稅呢

答： 你好對(duì)的，需要全額納稅調(diào)整交所得稅。

某企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%,2023 年全年共實(shí)現(xiàn)利潤總額 556 萬元，當(dāng)年該企業(yè)確 認(rèn)了國債利息收入 20 萬元，發(fā)生稅收滯納金 10 萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 25 萬元(其中按照 稅法規(guī)定允許當(dāng)年稅前扣除 11 萬元)。假定不考慮其他因素，該企業(yè) 2020 年的應(yīng)交所得稅 為。

答： 您好，第一步：利潤總額 556 萬元，國債利息收入 20 萬元免稅，應(yīng)調(diào)減利潤總額，所以應(yīng)納稅所得額=556-20=536（萬元）。 第二步：稅收滯納金 10 萬元不允許稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，此時(shí)應(yīng)納稅所得額=536+10=546（萬元）。 第三步：業(yè)務(wù)招待費(fèi)只允許扣除 11 萬元，而實(shí)際發(fā)生 25 萬元，多的 14 萬元應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，那么應(yīng)納稅所得額=546+14=560（萬元）。 第四步：應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率=560×25%=140（萬元）。 綜上，該企業(yè) 2023 年的應(yīng)交所得稅為 140 萬元。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整完，需要交所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能直接做借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅嗎？ ?對(duì)的，我企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)已報(bào)完，現(xiàn)在做的企業(yè)匯算清繳,，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整交所得稅？

答： 你好，你可以的，你可以那個(gè)直接計(jì)提所得稅就可以了。