老師你好，我們公司，室外燈具維修，合同價(jià)60500元，現(xiàn)在支付了30250元，發(fā)票開(kāi)的也是30250，我現(xiàn)在怎么做賬，是不是借管理費(fèi)用60500元，貸應(yīng)付賬款30250元，銀行存款30250元，這樣做不對(duì)。

董孝彬老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-04-04 09:49

您好，這個(gè)如果是一次性記費(fèi)用，分錄對(duì)的，這么大金額一般是攤銷的，裝修嘛，在租期內(nèi)按月攤銷

枳生淮北追問(wèn)

2026-04-04 09:50

是公園的燈具維修

董孝彬老師解答

2026-04-04 09:51

哦哦，一次入費(fèi)用，這個(gè)分錄對(duì)哦

你好，同學(xué) 你這樣的分錄是正確的哦

2022-01-04 09:21:40

同學(xué)，你好你的意思是，應(yīng)該做成這個(gè)分錄的，對(duì)嗎？？借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款

2024-09-06 12:59:58

1.計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備：借：管理費(fèi)用貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備這一步驟本身不涉及稅額的處理，因?yàn)閷ｍ?xiàng)儲(chǔ)備是一種內(nèi)部的資金儲(chǔ)備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購(gòu)買備品備件（入庫(kù)時(shí)）：如果備品備件入庫(kù)時(shí)發(fā)票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫(kù)存商品（暫估價(jià)值）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果適用，按暫估價(jià)值計(jì)算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款? 2.備品備件領(lǐng)用：備品備件領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備。借：專項(xiàng)儲(chǔ)備貸：庫(kù)存商品?這里不涉及稅額的處理，因?yàn)槎愵~已經(jīng)在入庫(kù)時(shí)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目。 3.付款時(shí)：當(dāng)收到發(fā)票并付款時(shí)，需要調(diào)整之前的暫估入賬，并支付款項(xiàng)。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫(kù)存商品（紅字）（暫估價(jià)值）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）（按暫估價(jià)值計(jì)算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字）?根據(jù)發(fā)票金額重新入賬：借：庫(kù)存商品（發(fā)票金額）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按發(fā)票金額計(jì)算）貸：應(yīng)付賬款?最后，支付款項(xiàng)：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時(shí)候還要走應(yīng)付預(yù)付科目，便于往來(lái)對(duì)賬”，這通常是為了更好地管理現(xiàn)金流和供應(yīng)商關(guān)系。在會(huì)計(jì)處理上，可以根據(jù)公司的實(shí)際情況和需求，在付款前將款項(xiàng)計(jì)入“預(yù)付賬款”科目，待收到發(fā)票后再?gòu)摹邦A(yù)付賬款”轉(zhuǎn)入“應(yīng)付賬款”并支付款項(xiàng)。但這并不影響稅額的處理，稅額的計(jì)算和記錄仍然基于發(fā)票金額。

2024-05-20 09:26:29

你好同學(xué)，您好，您之前兩個(gè)年份暫估分錄的時(shí)候，當(dāng)時(shí)做匯算清繳調(diào)整了嗎？如果沒(méi)有的話，直接把現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票附到當(dāng)時(shí)那個(gè)憑證后面就行，不用再做分錄的調(diào)整了。

2023-06-15 09:55:47

您好，借以前年度損益調(diào)整-300借應(yīng)付賬款

2022-05-11 19:07:08

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