老師，咨詢下，如果年底暫估：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款，下一年所得稅匯算清繳的時(shí)候發(fā)票還沒收到，進(jìn)行納稅調(diào)增了，補(bǔ)繳了稅款，賬里面怎么進(jìn)行憑證調(diào)整那？

答： 借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

老師，咨詢下，如果年底暫估：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款，下一年所得稅匯算清繳的時(shí)候發(fā)票還沒收到，進(jìn)行納稅調(diào)增了，補(bǔ)繳了稅款，賬里面怎么進(jìn)行憑證調(diào)整那？年底進(jìn)行的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估，在未收到發(fā)票時(shí)，已經(jīng)做了如下會(huì)計(jì)分錄：```借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款（暫估賬款）```如果下一年在所得稅匯算清繳時(shí)，由于發(fā)票尚未收到，需要進(jìn)行納稅調(diào)增，并相應(yīng)補(bǔ)繳了稅款，這時(shí)應(yīng)當(dāng)做以下會(huì)計(jì)分錄：1. 納稅調(diào)增所得稅費(fèi)用：```借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（或其他相關(guān)科目）```2. 補(bǔ)繳稅款：```借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（或其他相關(guān)科目） 貸：銀行存款```在收到發(fā)票后，應(yīng)該對(duì)暫估的成本進(jìn)行調(diào)整，如果實(shí)際成本與暫估成本一致，則不需要調(diào)整；如果不一致，則需要根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付賬款：如果實(shí)際發(fā)票金額大于暫估金額：```借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差額部分） 貸：應(yīng)付賬款（或與供應(yīng)商結(jié)算的其他相關(guān)科目）```如果實(shí)際發(fā)票金額小于暫估金額：```借：應(yīng)付賬款（或與供應(yīng)商結(jié)算的其他相關(guān)科目） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差額部分）如果后期收不

答： 你好，具體的什么問題的？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，2個(gè)問題：條件1）22年暫估100萬，23年4月收到票，這個(gè)暫估目前也是結(jié)轉(zhuǎn)到了23年的賬里面。22年分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 藍(lán)字貸：應(yīng)付賬款--暫估 藍(lán)字23年4月收到票后：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字貸：應(yīng)付賬款--暫估 紅字借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 藍(lán)字 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 藍(lán)字貸：應(yīng)付賬款 藍(lán)字這樣對(duì)吧？條件2）23年匯算清繳前未收到票就是調(diào)表不調(diào)賬，賬上不做任何調(diào)整，匯算清繳調(diào)整哪張表格哪一欄？

答： 暫估和發(fā)票一樣的，可以這么做的，燴飯、青椒什么的都不需要調(diào)整。