老師關(guān)于所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減，比如我月末暫估，借，庫(kù)存商品500貸，應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款500 21年匯算清繳時(shí)發(fā)票沒(méi)來(lái)，先應(yīng)納稅所得額調(diào)增是吧？如果22年匯算清繳時(shí)發(fā)票來(lái)了，這時(shí)應(yīng)調(diào)減了，應(yīng)該按哪個(gè)數(shù)去調(diào)增調(diào)減？還是說(shuō)我舉的例子不對(duì)，那么麻煩老師幫我舉例說(shuō)明一下

答： 您的例子是正確的，按照您舉的例子，當(dāng)21年匯算清繳發(fā)票沒(méi)有到達(dá)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將應(yīng)納稅所得額調(diào)增。如果22年匯算清繳時(shí)，發(fā)票來(lái)了，則應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票上的數(shù)據(jù)調(diào)減應(yīng)納稅所得額。比如：一家公司在21年第四季度應(yīng)納稅所得額為50萬(wàn)，但在22年第一季度發(fā)票來(lái)了，發(fā)票上確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額是30萬(wàn)，則在22年第一季度時(shí)，應(yīng)當(dāng)將應(yīng)納稅所得額從50萬(wàn)調(diào)減至30萬(wàn)。

借庫(kù)存商品暫估入庫(kù) 貸應(yīng)付賬款暫估 沒(méi)付錢也沒(méi)發(fā)票 這部分所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了 分錄應(yīng)該怎么做呀

答： 意思是那個(gè)是虛估的不需要付錢的？直接原分錄沖。然后修改年度報(bào)表，做匯算

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，想問(wèn)下，應(yīng)付賬款-暫估116480 匯算清繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增繳納企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在賬上還掛著，調(diào)整的話，借應(yīng)付賬款-暫估116480，貸以前年度損益調(diào)整116480， 借以前年度損益調(diào)整116480，貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)116480這樣沖掉應(yīng)付賬款-暫估嗎？去年暫估的費(fèi)用，今年還剩那么多，然后匯算清繳時(shí)調(diào)增納稅了，賬上應(yīng)付賬款這個(gè)數(shù)字需不需要調(diào)整啊

答： 如果暫估的是根據(jù)真實(shí)的資料做的，就不調(diào)整