企業(yè)所得稅匯算清繳時，以前年度損益調(diào)整的借方紅字，該調(diào)整增加還是調(diào)整減少呢？ 2023年暫估成本分錄借：營業(yè)務(wù)成本 10000 貸：其他應(yīng)付款/暫估 10000 2024年3月借：以前年度損益調(diào)整 -10000 貸：其他應(yīng)付款/暫估 -10000 2023年匯算期內(nèi)暫估來票1000，2023年在匯算時已作扣除，通過以下分錄： 2024年3月借以前年度損益調(diào)整 1000 貸：其他應(yīng)付款 - XXX 1000 原2023年匯時，暫估已作納稅調(diào)整增加了的10000，暫估來票1000，2023年在匯算時認(rèn)可已扣，2024年我匯算時該怎么調(diào)整呢

樸老師

職稱：會計師

2025-04-16 14:25

2024 年匯算清繳應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額 9000 元（10000 - 1000 ），同時調(diào)整 2024 年期初留存收益及資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項目。

素素追問

2025-04-16 14:36

老師，那1000元在2023年匯算期內(nèi)取得發(fā)票，已扣除了的，當(dāng)明10000元暫估無票已全額調(diào)整增加了的，2024年3月的那個以前年度損益調(diào)整10000元，需要再作納稅調(diào)整減少嗎？

樸老師解答

2025-04-16 14:38

同學(xué)你好
對的
是這樣的

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