上個(gè)月通過了先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)遞減5% 這個(gè)月要申報(bào) 說是2023.1.1開始的進(jìn)項(xiàng)稅都可以抵那我怎么做憑證

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-02-22 14:28

借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除
貸營(yíng)業(yè)外收入
抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅，
貸、應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除。

Cindy 追問

2024-02-22 16:06

我問了稅務(wù)局就是我們這個(gè)月也是留抵稅 19列的應(yīng)納稅額是0 我填了附表4的加計(jì)遞減之后主表么有任何變化附表四的合計(jì)有變化那我這個(gè)憑證還需要做嗎？？

郭老師解答

2024-02-22 16:07

你好，你之前做了賬務(wù)處理，留底了嗎？

Cindy 追問

2024-02-22 16:10

之前一直都是留底都在未交增值稅里這個(gè)月多了個(gè)加計(jì)遞減但也還是留底

郭老師解答

2024-02-22 16:11

好，那就需要紅沖，你把你多計(jì)提的紅沖了就行。借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸、應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除。

Cindy 追問

2024-02-22 16:12

我沒有多計(jì)提呀？？？

郭老師解答

2024-02-22 16:14

你好，那你這個(gè)月多了一個(gè)加計(jì)抵減是什么意思？

精選問題

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借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù) 答

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