珍 追問

2024-01-14 10:33

實際工作中按第二種會計分錄的話，贈送給客戶的，我們公司是沒有收入的呀，這樣的話，會計報表上豈不是有這筆收入在里面了嗎？

珍 追問

2024-01-14 10:35

如果實際工作中按第二種會計分錄的話，贈送給客戶的，我們公司【確實是沒有這筆收入】的呀，這樣的話，會計報表上豈不是有這筆收入在里面了嗎？

郭老師 解答

2024-01-14 10:41

視同銷售，你的增值稅申報表所得稅沒有填寫收入，這兩個銷售額不一致，數(shù)據(jù)會找你們的，他會要求你們強(qiáng)制修改

珍 追問

2024-01-14 14:43

我是問：會計分錄是按以上我說的哪一種？是第一種分錄，還是第二種分錄？我問的是【會計分錄】要怎么寫？即：如何記賬？

郭老師 解答

2024-01-14 14:47

第一個正確的
按第一個來借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅




準(zhǔn)則就是這么規(guī)定
按準(zhǔn)則

珍 追問

2024-01-14 15:01

那么，請問工廠原材料的入賬價值是否包含運(yùn)費(fèi)、快遞費(fèi)呢？如果是商品貿(mào)易行業(yè)，其商品的入賬價值是不包含運(yùn)費(fèi)、快遞費(fèi)呢？

郭老師 解答

2024-01-14 15:05

第一個包含
第二個企業(yè)會計準(zhǔn)則包含
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不包含

珍 追問

2024-01-14 15:43

比如，3月銀行存款支付管理費(fèi)用，即管理費(fèi)用發(fā)生期為3月，4月或者12月才收到發(fā)票，發(fā)票日期為4月或12月，這樣可以直接將4月或12月開具的發(fā)票附在3月憑證上嗎？

郭老師 解答

2024-01-14 16:48

不可以
沖之前沒發(fā)票的
然后在做發(fā)票的

珍 追問

2024-01-14 18:38

您的表述我不明白，可以寫一下分錄嗎？

郭老師 解答

2024-01-14 18:42

借管理費(fèi)用貸銀行
三月


12月份借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

珍 追問

2024-01-14 20:13

您的表述是以下意思嗎？
3月：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行
12月：
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：管理費(fèi)用

郭老師 解答

2024-01-14 20:26

是啊
就是這個意思的

珍 追問

2024-01-14 20:27

那么，還可以這樣做分錄嗎? 如下：
3月發(fā)票未到：
借：其他應(yīng)付 / 預(yù)付賬款
貸：銀行
12月收到發(fā)票：
借：管理費(fèi)
貸：其他應(yīng)付 / 預(yù)付賬款

郭老師 解答

2024-01-14 20:28

你這個沒有安照權(quán)責(zé)發(fā)生制來做

珍 追問

2024-01-14 20:36

哦，對，那么，以下分錄可以將 <其他應(yīng)付款> 改為 <預(yù)付賬款> 嗎？
3月：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行
12月：
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：管理費(fèi)用

郭老師 解答

2024-01-14 20:37

你好不可以
又不是主營
主營相關(guān)的才是預(yù)付，應(yīng)付

珍 追問

2024-01-14 20:41

管理費(fèi)用也是用于主營業(yè)務(wù)的呀

郭老師 解答

2024-01-14 20:42

那你不做主營業(yè)務(wù)成本的嗎？


   綠營相關(guān)的這種業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本

珍 追問

2024-01-14 20:44

換成<預(yù)付賬款> 與做主營業(yè)務(wù)成本有何關(guān)系呢?

郭老師 解答

2024-01-14 20:53

主營業(yè)務(wù)成本用應(yīng)付賬款或是預(yù)付賬款
，借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款