佳樂老師 解答

2023-12-28 22:39

因?yàn)?月10號(hào)，退了2萬件這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生了，要按前面的退貨率來確認(rèn)一次

佳樂老師 解答

2023-12-28 22:49

當(dāng)發(fā)生第一次退貨的時(shí)候，按開始預(yù)估的15％計(jì)算，那是還沒到退貨截止日期，所以后面還有可能再退貨，所以在這個(gè)時(shí)候還會(huì)預(yù)估一次退貨率20％。

果兒 追問

2023-12-28 23:01

原來確認(rèn)率15%退貨率，實(shí)際發(fā)生10%，所以沖回5%退貨率嗎。為什么不用調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

佳樂老師 解答

2023-12-28 23:04

因?yàn)橥素涍@個(gè)是記到預(yù)計(jì)負(fù)債里面的，最后直接調(diào)整預(yù)計(jì)負(fù)債就可以了

佳樂老師 解答

2023-12-28 23:18

附有銷售退回的銷售預(yù)計(jì)退貨率調(diào)整時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：調(diào)低退貨率
借：預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付退貨款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)收退貨成本
調(diào)高退貨率
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債
借：應(yīng)收退貨成本
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
一：比預(yù)計(jì)退的少
借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付退貨款主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)收退貨成本主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銀行存款
二：與預(yù)計(jì)退貨相等
借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付退貨款
貸：應(yīng)收退貨成本銀行存款
三：比預(yù)計(jì)退的多
借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付退貨款主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)收退貨成本銀行存款主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

佳樂老師 解答

2023-12-28 23:18

同學(xué)，你可以對(duì)應(yīng)看一下分錄

果兒 追問

2023-12-28 23:18

想不通，相當(dāng)于實(shí)際發(fā)生多少退貨就沖減多少預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本嗎？

佳樂老師 解答

2023-12-28 23:24

同學(xué)，現(xiàn)在就是實(shí)際一共退了3萬，就是按照15％的預(yù)估來算的，后面預(yù)估調(diào)整到了20％，相當(dāng)于多預(yù)估了5％呢。預(yù)計(jì)負(fù)債從900-600+300-600=0這樣的一個(gè)變化

佳樂老師 解答

2023-12-28 23:28

收入從5100-300+300=5100，成本從4080-240+240=4080，這樣的一個(gè)過程

佳樂老師 解答

2023-12-28 23:56

這個(gè)題的關(guān)鍵就是1、先按15％預(yù)估，不確認(rèn)收入記入預(yù)計(jì)負(fù)債900，同時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)成本720，記入到應(yīng)收退貨成本。2、收到2萬的退貨的時(shí)候，反方向沖減預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本。就是900-600和720-480
3、預(yù)估增加5％，預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本同時(shí)增加，就是900-600+300和720-480+240，同時(shí)收入成本相應(yīng)減少300和240.
4、退貨完成實(shí)際按15％，那么預(yù)估增加的5％時(shí)候確認(rèn)的收入成本就要沖回，再把預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本沖回。