您好，我在報10的增值稅附表二中，對方多開了發票，然后多的進項稅額轉出我應該選哪個科目？第二個問題：我們公司付了錢對方也開了票，但是這個月退回了一半錢，我直接做應退收款，然后轉出了一半的進項稅額，這部分進項稅額轉出對應選哪個比較合適？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-11-03 11:40

您好，1.附表二第20行的紅字發票轉出
2.對方不開紅票么，他們的賬要不平的，還是等開紅票后再第20行的紅字發票轉出

樂樂追問

2023-11-03 13:07

但是開紅票也沒給我們，我還是要以紅字發票轉出嗎？

樂樂追問

2023-11-03 13:10

不開票帳做平就可以了呀？就要銷售了產品不開票也可以呀，只要稅交了帳做了就OK啦。另外票多開了，我們按實際付款做帳，多的進項我從哪個項目選？

廖君老師解答

2023-11-03 13:11

您好，對方開了紅票會給我們的，不給我們的話，我們的應付賬款也平不了的，讓采購跟供應商確認一下

樂樂追問

2023-11-03 13:16

我們付款對方開票都是OK的，問題是對方退了一半的錢，我們是直接根據收款單沖了之前做的費用和稅金轉出，怎么會平不了呢？

廖君老師解答

2023-11-03 13:29

您好，您直接沖費用和稅金，沒有涉及到往來當然是平的，
就是對方開紅票的金額跟我們做賬的金額可以會有不一樣的（小數點的差異）

不好意思，上面一條信息我們同時發的，我現在才看到
不開票帳做平就可以了呀？就要銷售了產品不開票也可以呀，只要稅交了帳做了就OK啦。是的
另外票多開了，我們按實際付款做帳，多的進項我從哪個項目選？進項按發票上的稅額入賬（不一樣的話勾選后對不上），倒擠原材料金額