您好，我在報10的增值稅附表二中，對方多開了發(fā)票，然后多的進項稅額轉(zhuǎn)出我應該選哪個科目？第二個問題：我們公司付了錢對方也開了票，但是這個月退回了一半錢，我直接做應退收款，然后轉(zhuǎn)出了一半的進項稅額，這部分進項稅額轉(zhuǎn)出對應選哪個？

蔡蔡老師

職稱：注冊會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師,中級會計師

2023-11-03 09:40

您好，我在報10的增值稅附表二中，對方多開了發(fā)票，然后多的進項稅額轉(zhuǎn)出我應該選哪個科目你好應該看一下是屬于對應進項稅額轉(zhuǎn)出的哪種情況

樂樂追問

2023-11-03 11:17

就是因為看著都不像才問的？你也不知道？

樂樂追問

2023-11-03 11:20

導常憑證轉(zhuǎn)出進項稅額包括哪些？

蔡蔡老師解答

2023-11-03 11:49

你好進項稅轉(zhuǎn)出主要包括的內(nèi)容：當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用于增值稅應稅項目，而是用于非應稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費產(chǎn)生的進項稅額不可以抵扣。已經(jīng)抵扣的，需要進行進項稅額轉(zhuǎn)出。
進項稅額轉(zhuǎn)出的申報方法：
在增值稅申報表附表二“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報的是本期(即當月所認證)進項稅額中需要轉(zhuǎn)出的部分即可。進項稅額轉(zhuǎn)出只要在“增值稅納稅申報表附列資料(表二)”里的進項稅額轉(zhuǎn)出第20欄，紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額里填制即可的，這里填制了增值稅申報總表里就會自動生成的

樂樂追問

2023-11-03 13:14

因為對方?jīng)]有開紅字發(fā)票，放那里不合適吧

蔡蔡老師解答

2023-11-03 13:39

進項稅額轉(zhuǎn)出不需要對方開紅字發(fā)票，是我方不符合抵扣條件